新征管模式下个税风险防范及合规管理

新征管模式下个税风险防范及合规管理

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课程背景：

新个人所得税2019年1月1日起全面施行，直接关系每个企业和自然人的切身利益。同时我们财务人也迎来了新的挑战，新政策铺天盖地，新学习目不暇接，如何更快更好滤清思路，需要专家老师深入浅出、言简意赅，方能带您迅速拨清个税迷雾，积极消化应对。

专项扣除与专项附加扣除怎样有效实施？

新征税模式预示着企业需要承担哪些新的风险？

新税法对于员工是否还有税收优惠安排？

公司高管的年薪数额较大，在合规范围还有哪些规范空间？

有关年终奖的政策越发明朗，是否还有“靠谱”的筹划？

这些新政的举措对企业与个人将造成哪些“深远”影响？

如何采取合理的策略有效规避个人所得税风险？

最严征管环境+最高用工成本，企业如何积极应对？

……

作为扣缴义务人，必须依法做好个税计算、履行全员全额明细扣缴申报，做好个税相关筹划，维护纳税人和企业的合法权益。为此，名课堂特邀全国税务系统名师之一，个人所得税管理的资深一线税务专家，为您在落实新个税中遇到的所有新问题给出新方法，将风险提前预警。

培训收益：

− 塑造思维——了解个人所得税改革最权威的顶层逻辑

− 排查风险——知晓新个人所得税制对企业的具体影响

− 未雨绸缪——掌握新个人所得税下最前瞻的规划思路

课程大纲:

第一天

8:30入场及签到

9:00课程开始，主持人致辞

模块一：国地税合并背景下税收征管新形势介绍

1.国地税合并进程介绍

2.国地税合并后征管职能的转变对企业带来的影响

3.国地税合并后职责“全面升级”，企业涉税风险如何防范？

4.国地税合并后业务整合的变化，企业涉税风险如何防范？

5.数据分析替代经验分析，企业涉税风险如何防范？

10:30茶歇时间

10:45 课程继续

模块二：新政策解读及重点问题解析

1.新旧《个人所得税法》及《实施条例》的主要变化及内涵解读；

2.个人所得税法修订内容解析

−个人所得税法及条例解读

−起征点变化的对税负的影响

−专项附加扣除解析及对税负影响

−综合所得的计算与分析

−反避税条款的解析

3.个人所得税的税率的变化及影响（扩大3%、10%、20%三档低税率的级距如何合理应用？）

4.专项附加扣除包括哪些内容、如何扣除?

5.财务如何掌握计算规则和操作要点

6.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金等支出如何税前扣除? 如何按照规定归集相关信息？

7.如何做好凭证管理？

8.综合所得包含那些内容，如何进行与预扣预缴和汇算清缴？

9.新个税后，综合所得如何按年度合并计算个税？如何筹划？

10.新个税后，按照收入比例缴纳的个人所得税能否在企业所得税前扣除及其风险点分析

11.新法实施后年终一次奖金政策能否继续适用，如何进行个人所得税筹划。

12.2018年年终奖及年金的税收筹划（10月1日前和10月1日后有什么区别）

13.居民与非居民纳税人判断新标准，有何需要注意的?

14.新税法实施后赠送客户礼品如何扣缴个税

15.非货币性投资涉及个人所得税风险规避技巧

16.商业健康保险如何计算缴纳个人所得税？

17.企业年金如何计算缴纳个人所得税？

模块三、新税法下代扣代缴义务的扣缴义务变化和风险解析，

1.扣缴义务人如何确定？履行代扣代缴义务应把握哪些风险？

2.扣缴单位对于个税管理，应当作好哪些风险防范？

3.未准确、及时代扣代缴，可能产生哪些不良后果？

4.扣缴义务人对于信息资料方面，应该注意哪些风险？

5.纳税人识别号的界定以及数据信息方面的要点。

6.自然人税收管理系统中，纳税人应该掌握的要点。

7.自然人自行申报应该注意的风险点

12:00午餐

13:30 课程开始

模块四、企业职工薪酬的范畴界定

1.会计“职工薪酬”的范畴

2.企业所得税“职工薪酬总额”的范畴（国有企业、非国有企业）

3.个人所得税“工资薪金所得”的范畴

4.社保“工资总额”的范畴

5.年金“工资总额”的范畴

模块五、企业职工薪酬与企业所得税、个人所得税和社保费缴纳法律界限解析

1.企业所得税前扣除合理工资薪金的界定？ 与个人所得税和社保费用缴纳的不同？

2.实物发放的福利有哪些种？ 是否允许企业所得税、个人所得税和社保费用扣除？

3.现金发放的福利有哪些种？这些是否允许企业所得税、个人所得税和社保费用扣除

4.职工薪酬中哪些部分为个人所得税免税和不征税所得

模块六、 税收征管改革模式下的社保相关制度分析及风险防范

1.社会保险费主要由哪些项目构成，费率是多少

2.单位和个人缴纳的社保费能否在个人所得税前扣除

3.社会保险缴费基数涉及工资总额的统计口径是什么？

4.参保单位社会保险费缴费标准的界定。

5.哪些部分应列入工资总额用于申报社会保险费缴费基数？

6.哪些项目不计入工资总额，在计算社会保险费缴费基数时应予剔除？

7.母公司签合同缴社保，在子公司工作，本单位发工资在其他单位缴纳社保怎样处理？

16:30 课程结束

马老师

马老师被入选国家税务总局稽查人才库、教育人才库,并获得了稽查能手、征管能手和青年岗位能手等称号。从税近20年之久，从基层税政科所到市级、省级稽查部门,再到国家税务总局，马老师在国家税务总局安排的各行业重点税源企业检查中多次担任区域检查组组长，曾多次为各地市税务稽查局做查前培训及稽查中督导，具有丰富的税务稽查实战经验。 学员评价:“很喜欢马老师讲课,实用性很强。她的学习精神打动了我。” “美女老师,气质超群,知识渊博,学识过人,讲解透彻,聪颖睿智。” “实践与理论相结合通俗易懂,让人受益匪浅。”

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