最新个税新政解析及社保新征管模式下风险应对

最新个税新政解析及社保新征管模式下风险应对

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课程介绍

新个人所得税2019年1月1日起全面施行，直接关系每个企业和自然人的切身利益。同时我们财务人也迎来了新的挑战，新政策铺天盖地，新学习目不暇接，如何更快更好滤清思路，需要专家老师深入浅出、言简意赅，方能带您迅速拨清个税迷雾，积极消化应对。

专项扣除与专项附加扣除怎样有效实施？

新征税模式预示着企业需要承担哪些新的风险？

新税法对于员工是否还有税收优惠安排？

公司高管的年薪数额较大，在合规范围还有哪些规范空间？

有关年终奖的政策越发明朗，是否还有“靠谱”的筹划？

这些新政的举措对企业与个人将造成哪些“深远”影响？

如何采取合理的策略有效规避个人所得税风险？

最严征管环境+最高用工成本，企业如何积极应对？

……

作为扣缴义务人，必须依法做好个税计算、履行全员全额明细扣缴申报，做好个税相关筹划，维护纳税人和企业的合法权益。铂略特邀个人所得税管理的资深一线税务专家，名课堂个税答疑明星专家潘老师，为您在落实新个税中遇到的所有新问题给出新方法，将风险提前预警。

课程收益

− 塑造思维——了解个人所得税改革最权威的顶层逻辑

− 排查风险——知晓新个人所得税制对企业的具体影响

− 未雨绸缪——掌握新个人所得税下最前瞻的规划思路

课程大纲

第一天

8:30入场及签到

9:00课程开始，主持人致辞

一、个人所得税新政解析

（一）新政主要变化

1.纳税人和非居民纳税人判定变化要点有哪些？如何判定纳税人身份？例举不同情形下外籍人士纳税义务的不同。

2.所得分类有哪些变化？对纳税人、扣缴义务人会有哪些影响？旧法确定的其他所得，今后会如何处理？

3.新税法税率变化有哪些？对纳税人、扣缴义务人会有哪些影响？

4.新税法中，综合所得是如何定义、如何计入的？

5.新法对扣缴义务人和扣缴义务规定有哪些变化？对纳税人、扣缴义务人有何影响？

6.新法税收优惠政策有无变化，纳税人应当如何最大程度适用？

7.纳税人跨境所得抵免应如何操作？

8.新法反避税条款是如何规定的？对纳税人、扣缴义务人会有哪些影响？

9.实施条例所明确的视同销售条款是如何规定的？对纳税人有何影响，如何应对？

（二）综合所得计税及申报，各类所得预扣预缴操作

1.专项附加扣除暂行办法解析：

-六类专项附加扣除方法、金额、扣除时间，如何办理；

-对纳税人、扣缴义务人会有哪些影响？

-累计预扣法如何操作？

-此方法优点及对纳税人影响？

-例解不同情形下扣缴义务人预扣预缴操作。

2.扣缴义务人支付劳务，特许权使用费，稿酬所得如何预扣预缴？

3.扣缴义务人支付分类所得，如何代扣代缴？

4.哪些情况下，纳税人需要自行申报？

5.综合所得什么情况下需要自行申报？例解综合所得自行申报流程与计算

（三）过渡期相关政策及既有政策未来衔接预测

1.新法过渡期相关政策解析；

2.旧法中辞退福利等个人所得税政策变化展望及预测

12:00午餐

13:30 课程开始

二、常见个人所得税风险提示

（一）扣缴义务人风险提示

1.工资薪金所得扣缴风险提示及应对

2.支付综合所得中的其他项目风险提示及应对

3.支付分类所得扣缴风险提示及应对

（二）投资者的个税风险提示及应对

1.股息红利风险提示及应对

2.财产转让所得个税风险提示及应对

3.财产租赁所得个税风险提示及应对

（三）合伙企业、个人独资企业、个体工商户经营所得个税风险提示及应对

1.合伙企业合伙人转让份额个税风险提示及应对

2.其他经营所得常见税务问题解析及应对

16：30课程结束

第二天

9：00课程开始

三、新政下的个人所得税筹划策略

（一）工资薪金所得的纳税筹划

1.合规的筹划方式有哪些？

（1）各项扣除最大化筹划

（2）员工应税收入费用化筹划。

车补、话补、房补、伙食补贴、独生子女补贴、误餐补贴风险防控与税务筹划

（3）员工收入福利化策划：

哪些福利支出或现金发放既不需要纳个人所得税又能在企业所得税前扣除？

（4）税收优惠政策最大化享受筹划

2.不太合规的方式有哪些？

（1）工薪薪酬”向“经营所得”转化—FBB模式与风险分析

（2）“工薪薪酬”向“财产转让”转化—股权债权模式与风险提示

（3）“工资薪酬”向“财产租赁”转化—私车公用模式与风险提示

（二）股息红利所得筹划与风险分析

1.借款利息筹划：支付给雇员和非雇员利息在税收方面有区别吗？利息个人所得税税率是固定的，存在筹划空间吗？

2.对连续盈利且不分配股息、红利或者核定征收企业所得税的企业，是否可以强制征个税？

3.单位注销时是否应就该企业未分配利润缴纳投资人个税？

（三）财产转让所得筹划要点及操作

（四）非货币资产投资筹划要点及操作

（五）合伙企业等取得经营所得筹划与风险分析

12:00午餐

13:30 课程开始

四、社保新征管体制下风险应对及筹划

（一）社保入税风险预测及应对

1.新征管体制下，企业社保缴费会有怎样的风险？

2.如何应对新征管体制下社保风险？

（二）筹划及问题解析

1.常见降低社保缴费筹划思路及应用

2.常见社保问题解析

16:30课程结束

潘老师

潘老师在税务一线有近20年的工作经验，目前是某省税务局官员，《中国税务报》特约撰稿人，江苏税软软件科技有限公司信息化稽查客座专家。 潘老师在多年实务工作中积累了丰富的“实战”经验，查办过多起重、特大案件。潘老师著有《税务稽查那些事儿》、《税务稽查明争与暗战——慕容税官的稽查故事》，均以真实案例详细解读税务稽查方法、税务风险防范措施、税务稽查的方法和思路，内容丰富生动接地气。

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