《增值税法》政策精要解读与实战应用策略解析

《增值税法》政策精要解读与实战应用策略解析

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课程介绍

2024 年 12 月 25 日第十四届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过《中华人民共和国增值税法》，自 2026 年 1 月 1 日起施行。自此，我国第一大税种增值税有了专门法律，税收立法再进一程。

随着增值税正式立法，您是否有以下疑惑：增值税立法后有哪些需要关注的热点？

增值税立法前后有哪些重大变化？

企业需要在哪些维度提前规划并应对增值税相关的涉税风险？

......

名课堂特邀有丰富经验的税务实务专家，从企业的关注热点切入，分析增值税法的关键变化，提示企业实务中的风险及应对策略。助力企业准确理解增值税法，保障企业的合法权益！

课程收益

深入政策实质，掌握新旧差异

热点问题切入，点拨背后原理

结合实务，解析企业应对策略

课程对象

总经理、财税总监

财税主管、财税经理

对税收政策关注的财税从业人员

课程大纲

一、 增值税法中企业关注热点

1. 5%的征收率取消了吗

2. 一般纳税人还能简易计税吗

3. 贷款服务是否可抵扣

4. 增值税法对集团资金拆借有什么影响

5. 增值税法对母子公司房产无偿使用有什么影响

二、 增值税立法后的变化与对纳税人的影响与应对策略

1. 关于增值税原理与实质

1) 了解增值税实质才能准确签订合同

2. 关于增值税纳税人和征税范围

1) 劳务并入服务的影响没那么简单

2) 境内外判定的重大改变

3) 应税行为改为应税交易

4) 单位与个人的概念界定

3. 关于视同应税交易

1) 视同应税交易在增值税立法后的新旧对比

2) 立法后无偿提供服务无需视同应税交易的重大影响

3) 视同应税交易销售额立法后的重大变化与应对：无偿市场价格+偏低偏高征管法核定

4) 立法后无偿转让无形资产、不动产的变化

5) 视同应税交易销售额的判定：是否还需按照顺序判定

4. 关于增值税应税交易

1) 征用补偿款从免税到不征税的变化与影响

2) 立法后剔除单位为员工提供服务条款

3) 不征税收入在实操中的风险与规划

5. 关于计税方式

1) 简易计税 36 个月不能变更在立法后的变化

2) 一般计税与简易计税的正确认识

3) 不同计税方式供应商的选择

4) 计税方式规划：转化模式节省成本

5) 不同计税方式下价格的拟定

6) 增值税立法对于小规模纳税人表述的变化

6. 关于增值税税率/征收率

1) 税率/征收率分拆的实务解析

2) 设备维保的税率

7. 关于兼营与混合销售

1) 立法后混合销售“货物+服务”时代终结

2) 立法后混合销售“主业计税”时代终结

3) 兼营与混合销售在实务中的区分难点

8. 关于销售额

1) 立法后删除差额计算销售额的含义

2) 价外费用立法后的重要变化

3) 销售额明显偏低或者偏高且无正当理由在立法后的变化与应对

4) 不征税发票

9. 关于进项税

1) 本次立法中进项税的主要变化及重大影响

2) 取消进项税定义中的相关性

3) 取消贷款服务进项税不得抵扣的重大影响与应对

4) 购买三产的进项税抵扣是否有变化

5) 改变用途的三产进项抵扣如何处理

6) 低价销售货物的进项税抵扣

7) 产品非正常损失如何计算转出的进项税税额

10. 关于差额征税

1) 立法中差额征税的变化

2) 差额征税全额开票

11. 关于留抵退税

1) 现行增值税留抵退税的规定与风险规划

2) 留抵退税实质与理解

12. 关于增值税优惠

1) 立法后免税范围的变化

2) 立法后对于放弃优惠的变化

3) 立法后起征点扩围

13. 关于增值税纳税义务发生时间

1) 立法后增值税纳税时间原则：一个前提、三个时点

2) 未开票收入实务中的解决方案

3) 预收开票理论与实务博弈

专家老师

由知名专家讲授，运用众多实战案例，深入浅出剖析难点问题，欲了解老师更多详情，敬请致电咨询。

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