全面增值税新规下发票合规与管理实务分析

全面增值税新规下发票合规与管理实务分析

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课程介绍

两会政府工作报告提出增值税税率三档并两档以及5月1日起税率下调，预示增值税改继营改增后再掀波澜。而作为增值税抓手的发票改革同样风起云涌，载体的发票与实质的税政之间的不吻合引发的“故意偷”与“无意漏”案例层出不穷。

本次课程以税政为中枢，发票为纽带，详细结合增值税税改方向，既顾及当下，又虑及长远，对全面增值税新规下企业增值税发票合规与管理实务结合案例进行细致分析，为企业打造票据合规防护网。

课程收益

- 全面掌握增值税发票开具与接受流程，规避雷区

- 掌握发票载体与增值税各税制要素的逻辑关系

- 明确以票控税理念在各个税种中的具体应用

- 深度理解信息化管税思路的征管改革，及时应对

课程内容

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块一 购进环节增值税发票合规与管理实务

1. 发票种类：税控版与通用版

2. 票面填写要素，哪些必填项，备注栏强制要求，一台设备分期收款数量填报，填写中易出现的错误点总括

3. 特殊类型发票，门票、电子行程单、客运发票、二手车销售统一发票，不征税发票等

4. 农产品发票详述，加计抵扣的计算与税会处理

5. 商品与服务编码介绍与选择决窍

6. 待认证进项税额、待抵扣进项税额的会计处理与申报表填报

7. 增值税暂行条例修订对三流合一伪命题的排斥

8. 进项税额转出原理与是否转出情形判断，用于简易计税项目的正确理解与合理利用，利息费用不得抵扣如何转化为可以抵扣，进项税额转出的增值税填报难点

9. 查补进项税额与留抵税额抵减理解与申报表填报

10. 代开发票程序要求与扣缴个人所得税的坑

11. 代扣代缴增值税税会处理与增企税代扣案例辨析

12. 善意取得虚开发票的界定，失联发票与失控发票的界定

13. 税务机关发现虚开发票的途径与处理

14. 出口退税过程中对发票勾选的要点

15. 增值税发票改革预判，电子专票的推出、小规自开专票的推广等

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块二 销售环节增值税合规与管理实务

1. 项目部、分公司、子公司所得税与增值税纳税主体辨析

2. 挂靠、资质共享、内部承包纳税主体辨析，11号公告对合同流的影响辨析

3. 小规模纳税人销售额变迁由来与33号回归小规利弊分析

4. 一般纳税人选择简易计税方式签订合同思路辨析

5. 价外费用辨析与合同签订时规避纳税技巧

6. 私车公用体现出的增值税视同销售内涵辨析

7. 增值税视同销售与企业所得税视同销售辨析与报表填报

8. 财税（2018）32号税率下调后对滞后开票与偷税行为的界定

9. 混合销售与兼营的区别，自产货物并提供销售的发票开具，EPC（工程总承包）、BT（Build-Transfer “建设—移交”）、BOT(Build－Operate－Transfer,“建设－经营－转让”)等项目

16:30 课程结束

第二天

09:00 课程开始

模块二 销售环节增值税合规与管理实务（续）

10. 增值税纳税义务发生时间判别诸案例及与开具发票的区别，新经济模式下的纳税义务发生时间判断，一元购、电商销售、O2O模式、P2P模式等

11. 销售退回、销售折让、销售返利的增值税处理与红字发票开具

12. 差额开票差额交税与全额开票差额交税梳理

13. 资管产品种类详解与开具发票要点

14. 月末应交增值税科目结转易出现的误区

15. 预交增值税情形梳理与报表填报及发票开具

16. 小规模纳税人差额纳税情形梳理与开票

17. 资产重组过程中增值税发票如何开具的处理

18. 增值税税制改革三档并两档趋势及对企业的影响

19. 增值税立法进程中若干税制要素变革探析

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块三 发票管理在其它税种中的合规与管理实务

1. 房产税纳税时点，取得发票，竣工结算，使用状态

2. 发票滞后取得对企业所得税的影响与申报表填报

3. 临时工、实习生、返聘离退人员、兼职、董监高报销发票与个税问题

4. 企业所得税中哪些不需要发票可以税前扣除的项目

5. 差旅津贴、通讯补贴、交通补贴的发票与税收处理

6. 印花税中哪些发票需要作为计税依据

7. 土地增值税中哪些成本不需要发票也能扣除

16:30 课程结束

王老师

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家，先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税。王老师曾服务过华润、中南、景瑞、上海电信、巨能、博世、烟台港、云南建工、四川路桥、四川铁投、侨鑫集团、龙信集团等多家企业。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计歧异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师是高级经济师、中国注册税务师，经济史硕士。

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