建筑业企业全过程税务风险管理与税负监控（2天）

建筑业企业全过程税务风险管理与税负监控（2天）

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课程介绍

营改增实施两年以来，各行各业的税负环境都发生了很大的变化。作为建筑业企业的财税人员，您关注的还仅仅是进项税额抵扣吗？您关注的还仅仅是税负吗？您是否也存在着以下这些疑惑：

-建筑业企业的在投标报价、成本管控、工程结算等各环节里，究竟还潜藏着哪些的风险点？

-如何上下配合、业务与财务部门联动搞好企业税务与成本管理工作？

-如何在保证低税负率下实现降低成本、增加企业的利润？

-农民工工资问题、挂靠、转包业务如何处理才符合税法规定？

-总分包业务如何进行财税处理才能满足各方需要？

为帮助企业做好增值税制度下的财税管理工作，本次课程名课堂邀请到著名建筑企业税务专家李志远老师，解析建筑业项目运作中各个涉税点及会计处理，帮助建筑企业搞定税务风险！

课程收益：

-深度解读相关政策，把握行业最新税政动向

-大量实战案例剖析，轻松掌握风险防控方法

-现场实操演练与讨论，带走最落地最实用的税负监控与筹划方法

-全面分析建筑业企业营改增后的疑难问题，有效降低企业税务风险

课程大纲：

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块一 近期营改增新政策讲解及应用

(一)税率下降后的税务处理及采购决策

1.财税〔2018〕32号文件规定讲解

2.新老业务税率的确定及发票开具

3.新税率下的采购比价及采购决策

4.＂三流一致＂的新动向

5.如何避免虚开发票

(二)11号公告与承包转让挂靠业务财税

1.11号公告涉及建筑业政策

2.集团公司内部工程转让的操作

3.挂靠业务的税务规定

4.挂靠业务操作及挂靠方利润提取

5.混合销售业务的新规定及风险规避

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块一 近期营改增新政策讲解及应用（续）

(三)58号公告与甲供工程简易计税政策

1.58号文件中甲供工程政策的修订

2.甲供工程政策的应用

3.甲供工程新政的注意事项

4.甲供工程合同的签订及金额确定

5.总价和差价合同会计和税务处理比较

6.预收工程款纳税义务时间如何确定

(四)相关税收新政对企业税务管控影响

1.财税〔2018〕33号文件关于小规模纳税人标准的调整

2.湿租业务与干租业务的处理差异

3.租入资产进项税额抵扣问题

4.简易计税项目总分包差额纳税时哪些款项可以扣除？

5.ETC卡通行费2018年后如何做进项税额抵扣？

6.不征税发票的开具与相关规定等

16:30 课程结束

第二天

09:00 课程开始

模块二 增值税企业所得税的协调管理

(一)采购环节成本费用及进项税额的管理

1.砂石料采购与发票管理

2.混凝土的采购与筹划

3.苗木花草采购在园林绿化施工中进项税额的抵扣方法

4.自产苗木用于本公司绿化工程如何实现抵扣

5.青苗补偿费、罚款支出等业务的会计和税务问题

6.费用性支出的会计核算与所得税税前扣除

7.转供“水电如何操作

8.分期付款设备采购会计核算与税务处理

9.赊购业务会计核算与税务处理

10.企业购买的名贵木材制品进项税额能否抵扣

(二)投标环节销售收入及销项税额的管理

1.投标报价的原则与方法

2.简易计税时为什么要按照10%的税率计算造价

3.项目部与分公司会计核算、增值税、所得税政策比较

4.异地施工分（子）公司设置的筹划

5.如何避免被地方政府强制设立分（子）公司

6.设立直管项目部涉及财税业务如何处理

7.EPC总承包的增值税处理与会计核算

8.配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计

9.出售使用过的固定资产与旧货的区别

10.能否超范围经营并向客户开具发票

11.企业间占用、拆借资金取得的收入增值税处理

12.企业间、个人与企业间无息借款的财税处理

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块二 增值税企业所得税的协调管理（续）

(三)工程分包业务的财税处理与涉税风险

1.总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异

2.哪些省市规定差额纳税时材料费用可以扣除

3.核定征收中总分包业务处理

4.“违法分包”业务的税务处理

5.劳务分包、劳务派遣涉税风险分析

6.异地工程作业人员个人所得税的征管

7.临时工、季节工、劳务派遣费用的财税处理

8.不签订劳动合同、不交社保能否列工资表处理人工费用

9.利用包工头资金涉及到的税务风险分析

10.股东借款涉及到的主要风险

模块三 建筑业企业税负的监控与筹划

1.税负率监控的基本原理与方法

2.税务协调与税负控制

3.发票责任的追究与财务管控

16:30 课程结束

李老师

李老师具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景，是工程硕士导师、北京中建联特聘财税专家。李老师主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。 主要著作：编辑出版建筑施工方面的著作主要有《施工项目会计核算与成本管理•第三版》（2017年）、《建筑施工企业营改增实务》（2016年）、《建筑施工企业税务与会计•第三版》（2016年）、《施工企业会计•第三版》（2016年）。

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