金税三期下发票制度建立、管控重点暨稽查风险防范

金税三期下发票制度建立、管控重点暨稽查风险防范

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【课程背景】

年年岁岁花相似，税税年年各不同！营改增带来的不仅是应纳税额计算、合同管理、组织结构的变化，同时也带来了发票管理的创新。超出经营范围可以开具发票？付款流和发票流不一致可以抵扣进项税额？发票内容不完整会带来哪些税收风险？什么时候差额纳税差额开票？什么时候差额纳税全额开票？什么情况下可以开具不征税发票？ 一系列问题带给财税人员新的思维和启迪；同时发票又是税务稽查中的重点，商品服务税收分类编码的使用、金税三期上线后发票的数据比对使税务稽查中的发票风险进一步增大。企业如何准确把握发票相关知识，更新发票管理理念，适应增值税时代特点，是每位财务人员的应有素质，更是应对税务稽查的必修课。为此推出“金税三期下发票制度建立、管控重点暨稽查风险防范”专题课程。

【课程收益】

☆ 熟悉信息化时代发票的稽查思路及手段

☆ 熟悉新时代下发票开具的创新及形式审核

☆ 建立发票开具管理制度，防范虚开发票风险

☆ 建立取得发票管理制度，掌握取得发票审核要点，避免税务稽查风险

☆ 建立良好的沟通机制，树立全员管控发票思想

☆ 掌握汇算清缴发票涉税争议问题处理

【参会对象】

总经理、企业高层、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理等企业财务负责人，财务人员、税务人员，会计师事务所、税务师事务所负责人等。

【课程内容】

模块一：小发票大问题—信息化时代发票稽查思路

1.税务稽查为什么必须查发票？

2.发票开具的哪些问题容易引起税务稽查风险？

3. 为什么需要重视商品和服务税收分类与编码，税务人员如何进行分析？

4.虚开增值税专用发票是如何稽查的？善意接受虚开有哪些特点？如何避免善意接受虚开增值税专用发票？

模块二：不该开具就不开—发票开具范围

1.发票的开具范围如何判定？

2.同样是收取违约金，为什么在开票上要差别对待？

3.营改增后接受金融机构的贷款服务必须要发票吗？集团公司的统借统还业务所得税如何扣除？

4.房屋拆迁补偿款是否一律不需要凭发票入账？

5.青苗补偿费如何税前列支？

6.代收款项必须要满足什么条件？如何开具发票？

7.营改增后汇算清缴凭证管理有哪些争议问题？

模块三：新时代，新式样—发票开具的创新

1.差额纳税什么时候全额开专票？什么时候差额开专票？什么时候不开专票？

2．劳务派遣、保安服务的发票如何开具的？

3.房地产开发企业收到的诚意金、定金如何开具发票？

4．总公司分公司之间发生业务往来如何开票？

5.营改增后物业服务如何开具发票？水费差额如何开具发票？

6.商业预付卡如何开具发票？能取得增值税专用发票吗？

7.增值税发票的开具和企业经营范围有什么关系？超范围经营可以开具发票吗？

8.缴纳营业税什么情况下可以开具增值税发票？

9.中国人民解放军通用收费票据属于合法凭证吗？所得税允许扣除吗？

10.红字增值税专用发票如何开具？平销返利如何开具发票？

11．企业如何建立发票开具制度？财务人员如何防范虚开风险？

模块四：抵扣和扣除—不合规发票的双重伤害

1.增值税时代发票有哪些种类？

2.增值税时代对发票开具有哪些新要求？备注栏要有哪些信息？

3.增值税普通发票要审核哪些内容？

4.增值税专用发票取得要如何进行管理？

5.个人什么情况下可以代开增值税专用发票？

6.企业如何处理滞留票？有什么税收风险？

7．库存商品已过保质期、商品滞销或被淘汰等原因，将库存货物报废或低价销售处理的，当初取得的进项发票是否要做进项转出？

8.超期认证的增值税专用发票如何补救？难度有哪些？超期认证的增值税专用发票是否可以通过开具红字发票解决？

9.跨年度票据所得税如何扣除？

10.电子发票在企业管理中要注意什么问题？

11.如何建立企业取得发票管理制度？

模块五：小发票大作用—业务流程的改变对发票的影响

1．兼营行为如何开票？

2.混合销售如何开票？如何改变业务流程？

3.发票的不同对企业的谈判有什么影响？

4.视同销售是否需要开具发票？

5.如何通过合理开具发票,化解买一赠一的税务风险？

6.农产品进项税额抵扣有什么新规定？对发票有什么新要求？

7.企业如何加强采购管理？如何判断所需发票的类型？

8.如何通过合同管理加强对发票的管理？

司老师

北京国家会计学院授课教师，教授、博士，注册会计师，中国税务咨询师（CTC）讲师团专家，中国税网、航天信息股份有限公司特聘专家。长期从事会计人员、税务人员、企业管理人员的会计、税务的培训工作，具有深厚的理论功底和丰富的培训经验。近两年主要服务的内训客户有：张裕集团、双汇集团、金堆钼业集团、青藏铁路公司、许继集团、山东烟草销售公司、山东京博股份有限公司、郑州煤电集团、中国石化济南分公司、东方电子、陕西延长集团等几十家客户。擅长将会计与税务知识综合运用到企业经营管理之中，提出合理的纳税筹划方案，减少企业的稽查风险。

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