全面预算编制以及预算的执行、控制与分析实务

全面预算编制以及预算的执行、控制与分析实务

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课程背景：

全面预算管理曾带来中国企业管理与财务管理的一次变革，这种变革的力量至今仍在延续。然后，在中国，很多企业对全面预算管理工具认识还不够深刻，实施效果也不尽理想。您在全面预算工作中是否遇到过以下问题：

公司没有建立完善的全面预算体系，只有重要部门才编制预算，管理者无法实现系统的控制；

认为全面预算就是预算编制，是定期不得不完成的死任务，但跟实际工作没有什么关系；

认为编制预算就是一个讨价还价的过程，无论如何尽心核算，最后总是被拦腰斩半；

为什么实际执行与预算总是有差异？是否可以通过有效的控制手段对以后的工作进行弥补？

《全面预算管理与控制》课程，汲取多年来无数企业实践瓶颈的改善经验，不断推动课程创新。通过对全面预算管理体系的介绍和各环节要点解析，配合大量的实务案例，为学员搭建系统的、科学的全面预算管理体系，达到战略目标-编制-预算平衡-执行-反馈和改进下期预算的良性循环，为企业在可持续发展的道路上指明方向。

课程收益：

【纵览全局】系统了解预算编制的最优流程，从根源上解决预算难以执行的问题

【细致入微】深入剖析预算编制过程中遇到的各类细节性问题，解决预算编制难题

【学以致用】通过实战演练与案例应用分析，手把手教会预算的编制方法

课程对象：

01 董事长、总经理

02 财务总监、财务经理

03 各预算中心责任人

课程大纲：

一、基于战略目标的全面预算管理

-现代企业为什么需要全面预算管理

-企业战略、经营目标与预算的关系

-预算管理的战略定位

-基于资源的企业战略

-资源优化配置是管理层的责任

-预算是实现组织目标的资源路径

-什么是预算控制？

-“防火”or“救火”

-锁定企业“风险”与“成本”

-科学的“成绩单”是好的管理工具

-预算控制的制度基础

二、预算编制流程与要点

-预算的基础与起点：战略目标与经营目标

-不可“近视”，不可“三拍”

-目标值越高越好吗？

-多数人可达成的目标才是真的好？

-董事会的期望VS经理们的“宽打窄用”

-预算目标是否就是财务目标？

-基于业务链的分解——责任具体化与资源配置的过程

-销售目标分解

-制造目标分解

-FA计划分解

-采购计划分解

-HR计划分解

-其他管理计划

案例分析：

-案例1：集团公司全面预算管理案例

-案例2：财务公司内部结算中心分析

拓展应用：

-应用1：单元预算编制练习

三、预算的有效执行——预算控制

-控制的本质——改善or牵制？

-全面预算的准备工作

-什么类型的预算适合本公司？

-将预算当作项目管理——如何管理

-各部门人员的角色定位——责任划分

-财务部与其他部门的沟通与协调

-预算执行过程控制制度的要点

-预算监控主体：谁来控制

-预算监控重点：控制什么

-预算监控方法：如何控制

-信息反馈系统：依何控制

-执行过程中关键问题的解决

-基于计算机网络系统的预算控制

-物料采购业务申请的预算控制

-收入、成本费用预算的自动跟踪表格

-付款业务预算控制

四、全面预算的反馈与调整

-预算应该调整吗？

-预算执行情况反馈及差异分析

-预算信息反馈系统的构建

-系统构建的基本要求

-重视预算控制的预警功能

-预算的调整

-如何防止期末突击“花钱”

徐老师

资深财务管理咨询顾问，专职讲师。

曾在北京诺基亚移动通信公司工作多年，后就职于北京首信科技公司，历任成本分析、财务主管、财务总监等职务。在企业财务会计、财务管理方面有丰富的实践经验。

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