预算管理难点与瓶颈突破

预算管理难点与瓶颈突破

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课程介绍

很多企业预算早已实行多年，但效果差强人意，总会碰到各种意想不到的难题，导致预算工作往往成为企业管理者眼中的鸡肋——食之无味、弃之可惜，最终难以避免失败的结局。本课程将深度剖析预算管理的“技术”和“艺术”，为您的预算管理工作带去全新的思路，将预算管理工作的操作技能落到实际操作中，确保预算的有效执行，真正发挥预算的管理功效！

该花的钱花不掉，该做的事情没做好，不该发生的还在继续，预算到底要怎样管控才有价值？

预算编制难，执行起来更难，千头万绪，无从下手的疑难杂症到底要如何解决？

如何站在更高、更长远的角度管理预算？如何让预算管理给企业带来价值和意义？

销售预算、生产预算、采购预算、费用预算，各类预算编制与控制方式纷繁复杂，如何进行管理？

课程收益

【指点迷津】系统讲解预算管理过程中的各类疑难杂症，给焦头烂额的管理者提供新的管理思路

【入木三分】深度剖析预各种算管理问题的本质，从问题根源处解决预算管控难题

【实事求是】从预算管理全流程难点分析到各类的预算管理痛点，提供了全面而深入的解决方案

培训对象

董事长、总经理、CFO

财务总监、财务经理

预算总监、预算经理

课程大纲

一、反思预算本质，做预算更是做管理

预算目标

- 如何将预算目标与企业长期发展战略目标、经营目标结合？

- 如何制定预算目标，才不会将其定得过高或过低而与实际脱轨？

预算编制

- 预算编制应选择怎样的参考标准较为合适：经验估值？历史数据？其他？

- 预算编制体系应采取哪种方式较好：自上而下？自下而上？上下结合？

- 预算编制耗时过长，成本过高，如何在保证质量的同时提高编制效率？

预算执行与监控

- 如何解决期初抢预算，期末乱花钱的乱象？

- 仅凭上下级的垂直命令与控制，下级在执行时缺乏动力，如何激励下级员工的积极主动性？

- 实际执行与预算的差异要如何控制？哪些差异需要调整控制，哪些差异属于可接受差异？

- 如何找到预算调整的“刚性”和“柔性”的平衡点？

- 如何把握预算控制的松紧程度，不让预算考核影响企业日常经营发展？

预算考核

- 怎样构建考核标准才能避免个别单位为应付考核而做“表面工程”？

- 考核如何与奖惩制度挂钩，才能形成威慑力？

二、斗智斗勇，销售预算玩的就是心理战

把握预算管理主动权

- 找准定位：预算部门在销售策略制定中发挥怎样的作用，是主导？还是协调、监督和沟通？

- 预算博弈：掌握与销售部门确定预算指标的“艺术”

销售预算管控的核心技巧

- 不同战略阶段的收入预算有何不同？

- 如何科学、合理地选择销售预算来源数据，保证预算数据的客观公正，减少上下级、各部门间讨价还价的过程？

- 如何通过历史销售数据推断未来销售情况，制定更准确的销售预算？

- 如何运用本量利分析确定销售预算的目标值？

- 如何制定销售预算及相关的奖惩制度，以更好地激励销售？

- 如何运用20/80原则做好收入预算分析？

- 如何利用excel又快又准地做好销售预算的编制与过程控制？

互动讨论：新产品开拓期收入预算怎么做？怎么卖？

三、生产预算做的就是优化管理

做好生产预算，优化成本管理

- 如何运用标准成本法/作业成本法更准确地做好生产成本预算？

- 如何利用BOM分析产品用料结构，做好生产预算的同时降低生产成本？

生产预算管控的核心技巧

- 如何分析内外部供应链的影响因素，制定更长远的生产预算？

- 如何识别生产成本陷阱，准确定位生产预算？

- 如何在销售预算及企业现有存货的基础上，科学编制生产预算？

- 如何未雨绸缪，考虑预算突发变化，拿捏好生产预算的弹性度？

四、采购预算管的就是供应商

优化采购管理，降低采购预算成本

- 降低采购成本：如何选择采购方案和供应商合作方案以降低采购价格？

- 降低存货成本：如何做好库存量管理，使物料更好地配合生产需要以降低存货成本？

采购预算管控的核心技巧

- 如何利用BOM准确核算材料单耗，做好采购成本预算？

- 如何做好采购过程控制（如天数、质量、周转速度等），提高采购预算与实际执行的切合度？

- 跨部门沟通技巧：财务部门如何与采购部门谈预算？

五、费用预算的核心就是资源配置

编制费用预算的最终目的就是对费用进行控制

- 控制预算与执行差异：如何从源头控制好费用预算与实际执行的差异？

- 严把费用审批关卡：如何建立严格的费用审批制度，控制当期费用？

费用预算管控的核心技巧

- 固定费用、变动费用、偶发费用的预算标准分别适宜采用怎样的预算方法进行编制？

- 如何利用滚动预测方法做好变动费用的预算与调整？

- 如何应对费用预算执行过程中的突发状况？（如：预算外支出、预算结余、期末突击花钱等）

专家老师

专业的讲师团队

专业精英＋会计专家

讲师来自四大国际会计师事务所、世界500强企业、上海财大、国家会计学院等

讲师具备丰富实践经验，深入浅出、理论联系实际。

客户反馈：

专业、敬业、丰富的案例分析，是我对此次培训的印象。——上海通用汽车 财务总监

掌握了汇率趋势分析的关键点，老师无保留地传道授业，使学员大为受益。——福建宁德核电有限公司 投资总监

此次培训我觉得非常有帮助，扩大我的思维方式，对我今后工作有很好的指导作用。——帕克环保 财务经理

从基本面、技术面进行充分、具体的讲解，并综合提供分析的手段及方法，具有很高的实战价值。——芜湖新联造船有限公司 资金经理

整体课程充实实用，为公司的外汇风险管理开拓了新渠道。——亚东石化（上海）有限公司 会计经理

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