营改增后房地产企业全程会计核算方法与税务处理技巧

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课程介绍

企业合理分摊成本节约税款3000万；一笔错误会计分录遭到税务稽查，这些都是我们顾问单位的真实案例。会计核算不当，稽查风险巨大，会计核算不科学，直接影响纳税的多少，会计核算精细，带来项目清盘时税收价值的最大化。

优秀的管理者，一定会让企业财务人员掌握会计核算的技巧，因为他们知道财务的不可逆性，账务处理决定着最后土地增值税及所得税清算的最终结果。

课程大纲

第一讲 房地产开发企业全程会计核算实务

一、设立企业阶段

二、获取土地阶段

三、开发建设阶段

四、转让及销售阶段

五、投资性房地产

六、完工产品与未完工产品的会计核算

七、房地产企业一般计税与简易计税

八、增值税21个科目的会计核算

九、财务会计报告

第二讲“营改增”对房地产企业财务的影响

一、会计核算发生的变化

二、收入和成本的计量发生变化

三、影响企业的财务信息和成果

第三讲 重要会计科目的会计核算及涉税风险

一、开发产品

二、预收账款

三、应交税费

四、开发成本

五、开发间接费用

第四讲 账务处理技巧

[案例1] 成本分摊的技巧

[案例2] 利息处理技巧

[案例3] 拆迁还房的核算技巧

[案例4] 巧用合并清算与分期清算

[案例5] 精装修的处理技巧

第五讲 房地产企业报表填报方法与技巧

一、企业所得税纳税申报表填报方法与技巧

1、房地产企业纳税调整事项

2、调表不调账的处理方法

3、增值税申报

4、企业所得税申报

二、土地增值税纳税申报表填报方法与技巧

1、各个成本项目计税基础的确认

2、超率累进税率临界点的分析

第六讲 房地产企业巧设台账

一、收入台账

二、成本台账

三、销售台账

四、纳税台账

黄老师

中央财经大学税收筹划与法律研究中心研究员，纳税筹划师，北京中经阳光税收筹划事务所项目总监，《税务指南针》编委，曾历任多家企业财务经理、财务总监、企业副总裁，有着丰富的财务实战经验和会计做账技能，从账务入手，让税收筹划落地，被誉为“会计核算专家”。

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