内部审计实战与技术方法创新

内部审计实战与技术方法创新

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课程介绍

内部审计正由传统的财务审计向内控审计、管理审计与风险审计为重点的风险导向审计转变。为了进一步帮助内部审计人员提升业务实操能力，以适应新时期内部审计工作转型升级需求，从实务工作中的痛点、难点出发，结合实际案例，有效提升内部审计相关人员的实务应对能力与业务操作能力。更好地进行管理和监督工作, 加强领导者对工作的管理，这对于企业来说有着至关重要的作用。如何突破传统审计障碍，精准把握审计脉搏，练就高超实战技巧，是摆在内审人员面前的一道难题，您是否经常会碰到以下问题：

企业内审工作繁多，如何抓重点凸显审计价值？

公司领导不重视内审，认为审计是成本中心，怎样才能赢得领导支持？

总觉得审计就是一份处处得罪人的工作，业务部门对审计意见很多，有什么办法可以化解矛盾冲突呢？

审计有没有更好、更高效的工具、方法？

审计建议怎样才能让被审计单位不心生抵触呢？

开展反舞弊工作？或者在以后工作基础上，做的更扎实，更有成效？

针对上述种种审计中常见问题，安越推出更具针对性和实操性的内审课程，以风险为导向，聚焦内审项目核心要点，帮助内审人员重塑审计流程与方法，与时俱进，显化审计价值。

课程收益

• 帮助学员了解以风险为导向审计的背后逻辑和理论知识

• 帮助学员更好的掌握实施以风险导向为目标的内审工作

• 赋能学员专业胜任能力，培养训练有素的风控内审人

课程对象

• 负责反舞弊、内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

• 从事财务、内外部审计、风险管控以及纪检监察人员

课程大纲

第一模块：新维度文书审核——突破审计项目

• 文件分析检验概念与伪造文件的定义与条件

Ø 检验程序、基本原理、检验技巧、检验工具

Ø 鉴定真假公章、认识国家公章要求、特征

Ø 鉴定真假发票、增值税专票、普票、定额票、收据、小票、国外发票

• 伪造文件、公章、发票、合同等法律责任

Ø 普遍伪造范围：时期，序号，金额，联系人

Ø 普遍伪造方法：张贴，图层，复制

• 发现黑天鹅、合理的缺失及异常的存在

• 如何执行职业谨慎 – 留心洞察，如何培养明察秋毫的习惯，逻辑与批判

第二模块：审计人必备能力——数据分析能力

• 使用OLAF4步骤执行结构化审计数据分析

• 掌握数据分析维度，量化与非量化分析

Ø 数据画像 – GEL、本福特、相对浓度

Ø 数据差异、数据孤儿、空隙

Ø 数据关系、合理趋势、平均

Ø 数据时间、异常时间，日期跑太快了

• 电子取证合法合规性问题

• 做好电子镜像与关键词搜索

第三模块：现场取证方法、挑战与应对

• 现场取证的目的，时机与方法

• 现场观察、明查拜访的准备

• 隐蔽观察、暗访注意事项

• 公司内的搜查与合法性 - 秘密搜查、工作间搜查、文件柜搜查

• 录音录像的合法性 、窃听的违法性、侵犯隐私

• 掌握19种向陌生人提取信息的方式

第四模块：如何识别财务报表中的“猫腻”

• 利润最大化常见手法识别

• 利润最小化常见手法识别

• 现金流操纵常见手法识别

• 提前收入确认的会计操纵

• 优雅的会计政策变更变出凤凰

• 传统的费用隐藏、递延费用、费用资本化

• 梦幻式资产重组执行的三大报表操纵

• 万能关联方关系的神奇四部曲

• 编造虚假经济业务与单据：无中生有、账外账

第五模块：符合科技时代的审计谈话技巧

• SWOT谈话方式 （策略、武器、组织、表演）

• 如何规划调查性谈话、非调查性谈话

• 如何规划调查性谈话、非调查性谈话

• 如何安排问题顺序、选择问题种类及询问方式

• 如何以开放式问题、关闭式问题、诱导式问题快速取得信息

• 谈话前的大量准备、预判、假设、去除偏见、设题推测、设题排查

• 谈话前的对被谈话人的大量调研

第六模块：实战验证审计测谎，让谎言无所遁形

• 识别谎言三大错误理解

• 通过3L测谎方法提高测谎准确度

• 掌握微反应、微语言、微逻辑

• 如何制定问题大纲 – 改什么？5W2H

• 审计聆听技巧的技巧

• 如何训练察言观色能力、说了什么、什么没说、为何没说

• 审计如何如何因对谎言、何时揭穿

第七模块：利用博弈与心理学，突破舞弊疑人最后防线

• 如何把舞弊嫌疑人停留在短期思维，放弃长远问题

• 通过思维病毒促使被访谈自我联想，引发压力

• 博弈中的不对等信息如何促进当事人错误认知

• 有些话无需说出口，利用暗示心理学与博弈中的“共同知识”做最坏联想

• 以OPENS审讯方式打开潘多拉盒子 – 引出真相

• 审计谈话游说策略六大类30+方法

• 囚徒困境与枪手博弈对嫌疑人进行教育策略

• 如何降低认错的门槛 – 道德门槛，力气门槛

• 掌握舞弊审计访谈的法律红线以及道德底线

邱老师

澳大利亚阳光海岸大学工商管理硕士MBA、英国伦敦大学法学荣誉学士LLB、马来西亚会计荣誉学士BA、马来西亚注册会计师CPA，特许会计师CA，美国注册舞弊审查师CFE、国际注册内部审计师CIA、英国特许董秘司ICSA以及国际注册系统审计师CISA、中国企业二财务管理协会特约内审课程设计专家。

胡老师有着丰厚的实战审计与反舞弊调查经验。现任某国际500强集团审计分管副总裁，曾于世界500强集团领军国内及亚太审计团队、担任500强集团全球反舞弊调查部总监。曾在国内各地、亚太区、澳洲新西兰、南北美洲、欧洲多国开展审查项目。其中一些调查项目涉及巨大金额，国际犯罪集团，并在当地作为头条被报道。

工作经历

金光集团粮油食品 – 审计分管副总裁

金光集团电信科技 – 内控合规顾问

伟创力 – 原财务舞弊审计国际总监、审计亚太区总监

金鹰国际 – 原中国区审计总监

新加坡发康投资集团 – 原财务总监

个人风格

胡老师拥有丰富的实战经验与国际化视野，其培训生动有趣、严谨系统、实战落地。课程运用大量工作及咨询中的实战案例，紧密贴合企业实际，内容充实缜密，落地性强，给人耳目一新的感觉。胡老师力求把先进的风控技巧及审计经验传授给学员，不仅能让学员知其然，更能知其所以然，更重要的是将理论、工具、方法、思路与企业经营实际紧密结合，实现培训内容的转化与落地，让学员能够真正将所学化为所用。

擅长领域

• 舞弊审计• 数据分析• 文书分析• 审讯技巧• 审讯心理学• 审计测谎• IT审计• 大数据分析• 境外合规• 数字货币

• 采购审计• 财务舞弊防范• 内控评估• 内审模式创新• 内审部门搭建• 审计经理培训• 内审员培训• 举报热线搭建• 企业风控ERM• …

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