非财务人员必备的税务知识

非财务人员必备的税务知识

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课程介绍

在工作中，您是否遇到过以下情形：

企业的税务问题是怎么产生？非财税人员为什么要了解税务问题？税务问题果真那么可怕、深不可测吗？

财务部门总是说有这个税、那个税，到底要交哪些税，税是怎么算的啊？

这个发票不能接受，那个钱不能支付，到底什么是发票？发票有什么用？发票的类型有哪些？税务局有些什么具体规定？

作为非财税人员，我们在和公司的财税人员沟通涉税问题是总觉得有困难？财税人员以涉税为由提出了各种各样的要求。这些要求是合理的吗？

采购、生产、销售、投资、人事、行政等部门好像和税收没直接关系，但是总碰到税务上的问题，税务局真的管的那么宽吗？

总是觉得公司帮我交的个人所得税多？哪些收入应该交个人所得税？哪些可以免税？

听说最近税收政策变化很多，到底有哪些变化？对企业有多大的影响？

怎么既有国税局，又有地税局？国税总局不就一个吗？国税和地税怎么分啊?

税收违法的后果是什么？什么是偷税漏税？

课程收益

理解为什么非财务人员要关心企业的税务问题

了解税收是什么以及企业的税收问题是怎么产生的

了解发票的重要性及管理方法

识别企业日常经营活动中常见的涉税问题

了解税务筹划的基本概念和技巧及如何应用到日常工作中

培训对象

总经理、副总经理、董事会、监事会成员

采购、生产、销售、物流等非财税部门经理、主管

非财税岗位的其他人员

课程大纲

第一模块：纳税人的税负有多重？

中国到底有哪些税？

按财政管理体制分为：中央税、地方税、中央地方共享税

思考与讨论：在各类共享税中，中央和地方分别占据多少税金

按税收种类分为

流转税：增值税、消费税、营业税、关税

所得税：企业所得税、个人所得税

资源税：资源税、城镇土地使用税

财产和行为税：房产税、车船税、印花税、契税

出于特定目的而征收的税：车辆购置税、城市建设维护税、土地增值税、耕地占有税、烟叶税

思考与讨论：纳税人的要负哪些法律责任？

第二模块：企业经营活动中会涉及到哪些税种

增值税⸺针对在国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位及个人

- 思考与讨论：“营改增”对企业有什么影响？

- 怎样计算增值税的应纳税额？

- 解读销项税额抵扣进项税额

- 详细解读企业采购活动、生产制造活动、销售活动和其他活动的增值税问题

- 增值税会影响企业利润吗？

- 案例分析：某企业为增值税一般纳税义务人，分析该企业若干业务的增值税应纳税额。

• 企业所得税

- 正确理解企业所得税的纳税人

- 哪些收入需要交纳企业所得税

- 企业所得税应纳税额应如何计算

- 详细解读企业采购活动、生产制造活动、销售活动及其他活动对企业所得税的影响

- 企业所得税有哪些优惠政策，应如何享受这些优惠？

• 个人所得税

- 全面认识个人所得税，个人所得税应如何计算

- 哪些收入需要缴纳个人所得税

- 什么是“月饼税”？员工福利如何缴税？

- 外籍人员会涉及到中国个人所得税处理问题吗？

- 详细解读企业采购活动、销售活动、股票期权激励及其他活动涉及到的个人所得税问题

- 思考与讨论：社保“四金”应如何计算缴纳税额？

- 个人取得全年一次性奖金、一次性补偿改如何计算缴纳税额

• 财产和行为税

- 全面认识财产行为税，哪些财产和行为要缴税

- 印花税是什么？企业的哪些活动涉及印花税，分别适用什么税率？

- 哪些产权需要缴纳房产税，怎么缴纳？

第三模块：企业发票管理与风险控制

• 什么是发票？发票有哪些种？

• 增值税专用发票与普通发票有什么区别？

• 企业的哪些经营活动应该取得发票？

是不是有了发票就可以报销？

- 思考与讨论：

◇ 取得增值税发票有什么特殊要求？

◇ 哪些进项税可以抵扣？哪些不可以抵扣？

• 企业怎样取得发票？什么时候要开具发票？

- 思考与讨论：

◇ 如何确定应该开具专用发票，还是普通发票？

◇ 如何确定发票上的税率？

• 什么是假发票、虚开发票

• 发票遗失该如何处理？

• 发票违法的法律责任

- 未按照规定开具取得发票应负什么法律责任？

- 利用发票偷税漏税应负什么法律责任？

- 虚开增值税放票的严重后果有哪些？

第四模块：税务筹划的技巧如何运用到日常工作当中

• 全面认知税务筹划

• 为什么说税务筹划是一门艺术？

• 偷税与避税的区别

• 税务筹划的技巧和手段有哪些

- 案例分析：结合案例认知税务筹划中的价格平台、优惠平台、空白平台、弹性平台和规避平台

• 税务筹划需要哪些人员和部门参与

• 税收违法的法律责任？谁要承担税收违法的责任

第五模块：如何和税务机关打交道？

• 全面认识税务机关

- 税务局内部的组织架构是怎样的

- 为什么要分国税和地税

- 什么是税务自查和稽查

• 税务局如何选择稽查目标

• 如何应对税务的日常检查和专项检查

• 如何控制企业的涉税风险

李老师

加拿大注册会计师（CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士

李老师是财务管理领域的资深人士，先后服务于银行、制造企业、咨询公司、会计事务所等多种机构，长期专注于中国企业财务管理实践的总结与研究，在企业财务管理、咨询和培训领域均有颇多建树，是国内顶尖的财务培训专家和咨询师。

李老师先后取得CGA和CTA的资格，并在世界著名的500强企业负责财务管理工作，较早的接触到了先进的共享模式管理并奠定了财务实践的坚实基础。在加入四大之一的会计事务所后担任培训部高级经理，负责公司上海、北京、广州、深圳、武汉、成都、大连、香港等多地的中国税务培训工作，并提供相关咨询服务，在此期间不仅负责编写了首批中国培训教材，还接触了多种类型的公司和管理问题，为此后的培训授课提供了丰富的素材和经验积累。

李老师资质专业，学识渊博，阅历深厚，拥有非常丰富的与各类学员交流的经验。在专业上，他的授课内容权威、详实，授课务实、缜密，善于与时下热点问题相结合，注重知识的更新化、内容的针对性和案例的代表性；在与客户的沟通上，他习惯于快速响应，能够准确把脉客户需求并在授课过程中充分展现，针对问题给出精辟的论述和切中肯綮的分析。李老师在业内拥有良好的声誉和一批忠实拥趸。

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