税务稽查与风险控制

税务稽查与风险控制

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课程介绍

在工作中，您是否遇到过以下情形：

经常接到税务局的检查通知，国税检查了，地税又要检查，有时又是稽查局的检查。除了日常检查还有专项检查，一年到底要查几次？

税务局来稽查前，要如何进行准备？哪些方面是他们最关注的？检查方法和手段有哪些？

同样的业务在主管税局能批准通过，为什么税务稽查说不行要补税？到底谁更权威？

收到了税务局的《税务行政处理决定书》和《税务行政处罚决定书》怎么来应对？

税务稽查是每一个纳税企业无法回避的现实。税务机关每年都布置常规的税务稽查和反避税的任务， 企业经常面临被税务机关稽核和检查的风险。特别是在财政支出较大的背景下，税务机关会对企业展开大规模税务“稽查”和“自查”，往往溯及以往纳税年度的各个税种。 此外，企业被税务机关稽查后需要补缴税款、滞纳金和罚款等，成本非常之高。

税务稽查行动每年都在进行，外商投资企业和民营企业逐步成为税务机关稽查视角中的主流。那么如何正确应对各种类型的税务稽查，如何依法规避纳税风险，维护企业的合法利益，从而降低企业的涉税风险，是每一家企业面临的挑战。

课程收益

了解企业税务风险的来源

了解税务稽查的类型和程序

了解和掌握税务稽查的重点内容及企业防范措施

掌握税务争议与磋商的要点

掌握企业税务内控体系的建立

掌握税务筹划、风险控制与税务稽查的联系

培训对象

税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员

财务总监、财务经理、财务主管等财务人员

总经理、董事会成员等企业高管

课程大纲

第一模块：精准把握企业的税务风险

• 近年来税务稽查的发展与新动态

• 传统涉税观念存在哪些误区？

• 企业四大一般性税务风险分析

- 宏观环境的不断调整和变化

- 企业内部管理制度不健全

- 税务行政执法不规范导致风险

- 企业运用税收优惠政策导致风险

• 企业面临的税务稽查风险

- 思考与讨论：为什么说企业税务风险与稽查风险是对孪生兄弟？

第二模块：税务稽查的一般流程与应对手段

• 各级税务稽查机关的组织架构与稽查税种

• 税务机关如何选择稽查目标？

- 思考与讨论：税务机关的常选稽查目标有何共同点？

• 税务稽查如何进行？

- 详细解读税务稽查的基本流程及企业的合理应对方法

◇ 收到税务机关提出的初步询问应如何应对？

◇ 收到税务机关发出的通知书应如何应对？

◇ 税务机关实地调研期间应如何应对？

◇ 在税务机关审核报告期间可以采取何种行动？

◇ 在终局阶段可以采取何种行动？

• 把握稽查中的风险控制点

- 实地稽查过程中的风险控制

- 审理过程中的风险控制

◇ 思考与讨论：如何就罚款范围和滞纳金计算依据与税务局磋商？

• 新上线的金税三期如何对企业经营行为实施严密监控？

- “金税工程”的“前世今生”

- 金税三期的主要功能介绍

- 金税三期主要纳税评估与预警指标异常分析

第三模块：把握税务稽查的重中之重——流转税稽查

• 增值税的稽查重点

- 进项税额九大稽查重点

- 销项税额十二项稽查重点

- 进项税额转出、适用税率方面的稽查重点

- 重点稽查是否存在国、地税税种混淆问题

• 企业所得税的稽查重点

- 收入方面的十大稽查重点

- 成本费用的稽查重点

- 关联交易方面的稽查重点

• 个人所得税的稽查重点

• 案例分析：刘强东的10年薪酬计划在个人所得税与企业所得税方面存在哪些税务问题？

• 其他税种如房产税、土地使用税、印花税等的稽查重点

第四模块：企业税务风险管理与控制

• 企业应如何建立税务内控体系⸺设立风险管理措施、制度以及组织

• 税务内控涵盖企业税务风险控制与企业一般税务管理

• 如何识别和评估企业税务风险

• 企业经营决策中的税务风险控制

• 金税三期下的税务风险控制

• 案例分析：

- 某企业增值税内控管理和流程建立实例

- 某企业税务内控体系应用实例

第五模块：明确税务筹划风险，事前算赢有效防范

• 税务筹划的风险分析

- 税务筹划与避税、纳税的区别是什么？

- 为什么说税务筹划蕴含着较大的风险

- 税务筹划的具体风险

- 如何达到税务筹划与风险控制的平衡

• 典型案例分析：

- 某新加坡公司通过股权转让避税被查

- 某地国税局对一家巴巴多斯公司转让合资公司股权的所得

是否可以享受“中巴协定”税收优惠待遇的裁定

李老师

加拿大注册会计师（CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士

李老师是财务管理领域的资深人士，先后服务于银行、制造企业、咨询公司、会计事务所等多种机构，长期专注于中国企业财务管理实践的总结与研究，在企业财务管理、咨询和培训领域均有颇多建树，是国内顶尖的财务培训专家和咨询师。

李老师先后取得CGA和CTA的资格，并在世界著名的500强企业负责财务管理工作，较早的接触到了先进的共享模式管理并奠定了财务实践的坚实基础。在加入四大之一的会计事务所后担任培训部高级经理，负责公司上海、北京、广州、深圳、武汉、成都、大连、香港等多地的中国税务培训工作，并提供相关咨询服务，在此期间不仅负责编写了首批中国培训教材，还接触了多种类型的公司和管理问题，为此后的培训授课提供了丰富的素材和经验积累。

个人风格

李老师资质专业，学识渊博，阅历深厚，拥有非常丰富的与各类学员交流的经验。在专业上，他的授课内容权威、详实，授课务实、缜密，善于与时下热点问题相结合，注重知识的更新化、内容的针对性和案例的代表性；在与客户的沟通上，他习惯于快速响应，能够准确把脉客户需求并在授课过程中充分展现，针对问题给出精辟的论述和切中肯綮的分析。李老师在业内拥有良好的声誉和一批忠实拥趸。

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