基于战略落地的全面预算管理体系建设

基于战略落地的全面预算管理体系建设

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【课程背景】

全面预算管理是企业为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法。尤其，在控制成本费用、激励机制基础建设、授权管理基础搭建、建立绩效考评依据和约束资源配置、提高配置效率等方面发挥重大作用，但是企业在实际开展全面预算管理工作中，却存在很多管理困惑和误区，使全面预算的有效性根本没有发挥出来。

【课程目的】

1、与时俱进地看预算

2、加强计划管理工作

3、注重全面预算考核

4、明确全面预算主题

5、解决不确定性问题

6、开展出资人预算管理

7、强化预算基础工作

8、建立预算管理文化

9、使用全面预算管理软件

【课程方式】

案例分析为主，理性感性并重，互动贯穿全场，场景模拟参与，力求为大家创造一个体验＋感悟＋共鸣＋思考＋快乐的学习氛围和环境，让您的学习成果超出预期。

【培训对象】

企业高层管理者、董事长、总经理、财务总监、分管副总等

【课程大纲】

一、提升全面预算有效性的几个方面

■超越预算

柔性、动态财务预测和计划；以综合指标为基础的业绩管理与评价系统；以“事后相对业绩契约” 为基础设计激励机制

■全面预算管理是战略落地的重要环节

■解决预算与经营两张皮的其他措施

■发挥预算分析会作用

二、为预算做准备 — 谋定而后动，打造企业系统能力

■梳理企业年度目标与预算管理流程：以企业战略目标引导资源配置

■剖析不同层级预算之间的关系：经营预算、资本预算、财务预算

■工作规范的建立：预算手册、预算制度、模板、套表

■统一预算语言：预算与会计核算的协调

■案例分享：诺基亚的预算管理体系、某企业预算进度表

三、预算编制的要点与工具

■预算的编制原则

■预算沟通与质询

■预算编制方法及适用范围分析

■夯实基础——销售预算的编制要点

■成本费用预算的编制要点及案例分享

■案例分享：某企业预算套表 IBM的预算沟通与质询

四、预算的有效执行——预算分析、调整、控制与改进

■预算控制的反馈机制及控制规则

■对预算执行的分析与改进——预算执行报告

■预算调整与追加的条件、程序及规则

■预算执行中常见行为剖析

■改进预算与超越预算

五、预算考核的重点难点问题

■绩效考核与全面预算管理的相互关系

■预算考核与企业的发展战略挂钩

■预算的考核和激励机制

■预算考核与企业的综合考核有机结合

■预算考核的重点、难点问题

六、全面预算管理信息化

■预算信息化建设理念

■预算信息化建设规划

■预算信息化建设侧重点

案例分享 某集团预算管理信息化建设

陈老师

财政部管理会计实务咨询专家、《管理会计基本指引》参与者、曼顿咨询签约咨询师、培训师、经济学博士，管理学博士后，研究员，上海财经大学、复旦大学特聘实务管理会计教授，中国注册税务师（CPT），国际注册管理咨询师(CMC) 考试评审专家；中国企业联合会咨询专业委员会副主任，上海企业联合会咨询专业委员会常务副主任，首届上海十大优秀管理咨询顾问。

陈老师现长期担任数十家500强企业、上市公司管理会计顾问，拥有极为丰富的实战经验，是中国首批国际注册管理咨询师。

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