全面预算管理助力企业实现利润目标

全面预算管理助力企业实现利润目标

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课程介绍：

作为财务人员，在预算管理中是否也面临如下困境：

预算管理流于形式，预算和实际总是存在较大差异；

预算目标与企业战略目标不协调，目标预测的方法不科学；

基础数据缺乏，准备不充分，编制方法不合理，上下以及部门之间沟通协调不顺畅；

依赖事后控制，事前准备和事中控制不到位；

课程案例背景:

某大型外资企业于1997年进入中国，在运营情况看似良好的外壳之下，公司账面竟高额亏损，初始投入的3千万美元资本换来的账面全是债权、费用。2010年企业通过一系列改革之后，亏损从近2个亿降到了5千万元，获得了集团的认可和赞赏。究竟是什么原因导致了该公司之前高额的亏损？该公司采取了何种措施有效地使得资产损益状况得到了好转？

本次名课堂出品将为财务管理者解密该企业化险为夷的方法，由500强企业资深财务总监分享全面预算管理经验，通过丰富的案例及报表阐释各类预算项目的编制技巧，帮助学员深入理解全面预算管理的精髓。

课程收益

参加此次课程您将获得：

-开阔视野，了解大型企业的全面预算管理方法从而弥补自身企业预算管理中的短板

-因地制宜，学会根据企业发展情况选择合适的预算模式从而缩小预算和实际的差异

-现学现用，销售、费用以及成本预算的大量表单和模板直接运用于日常工作中

课程大纲：

第一天

08:30 签到

09:00 课程开始，主持人致辞

09:10 销售预算编制实务与案例解析

销售收入预算作为企业全面预算的起点，是企业获取经营收益的主要来源，因此销售收入预算的相对准确性对于企业而言尤为重要。下一年度销售目标如何确定？销售预测时要考虑哪些因素？销售预算如何进行合理分解？

-销售收入预算的编制依据、计算公式与预测方法

-计算销售目标与销售单价

-制定预算日程节点和设计预算表格

-按目标销售市场、销售渠道进行细分与产品结构的编制技巧

-目标利润法、市场占有率法与定性分析运用技巧

-案列解析

本章案例摘选：

A公司是一家从事生产和销售的日资生产经营企业，主要产品有A产品、B产品、C产品、D产品、E产品，2014年10月份根据总经理指示财务部牵头编制2015年预算，基于该公司近3年的利润表，产品销售结构情况，产品销售区域分布情况，产品销售渠道分布情况来讲解如何进行销售预算编制。

10:30 茶歇

10:45 销售回款预算编制技巧

目前，大多数企业的销售既包含现销又包含赊销，做好销售汇款预算的编制工作是企业应收账款管理的重要部分。本环节将为财务管理者展示应收账款预算以及每月应收账款余额的模板。

-混合模式下的应收账款预算

-计算预算期的每月应收账款余额

12:00 午餐

13:00费用预算编制难点与实务技巧

费用管控是企业“节流”机会最大的环节，而费用预算则是控制费用最佳的手段。本环节针对费用预算的几个难点，层层剖析费用预算编制与管理技巧。

-面对各种费用，企业如何确定费用控制的依据和标准？

-费用的节约如何与激励挂钩？

-如何把握预算削减的程度，即达到费用管控的目的，又不影响企业的发展？

-面对繁复的费用项目，如何清晰准确的进行分解，减少不必要的费用开支？

14:30 其他预算项目编制技巧与模板分享

-期间费用

模板：部门费用预算明细表

-固定、无形资产采购预算

-税金预算

模板：资金预算表、预计损益表、预计资产负债表

-电子表格在预算中的运用

15:30 茶歇

15:45 预算的考核思路与技巧

如何合理地设置KPI指标？预算考核实务中有哪些主要指标？如何改变财务在预算执行过程中的被动地位？本章节将结合案例来探讨预算的考核问题。

-预算考核和绩效管理

-KPI指标的设立

-主要考核指标

-预算考核实务中的主要指标

-预算管理中常见问题的思考

本章案例摘选：

某公司2014年销售1月份销售目标为1000万元，其中业务员王某销售目标100万元，实际完成85万元，其负责的客户应收账款1月初余额20万元（账期1个月），其中逾期10万元，本月新增应收账款30万元，上月末应收账款本月也未回款。假定该业务奖金基数为1000元，其他考核分值2分假定全部达标，则王某1月份考核分值和奖金该如何计算？

16:30 互动问答

17:00 课程结束

陈老师

陈老师在财务领域有超过20年的丰富实战经验，目前在某韩资集团企业担任中国区财务部长，全面负责集团以及分公司财务岗位的设置，财务制度的制定，绩效考核，内部审计、预算管理、促销费以及债权管理等并完善了各岗位职责和财务报告以及分析。此前在三得利、大亚科技集团以及雷允上药业等公司担任财务部管理要职。

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