四大行业“营改增”政策精解及全面布局

四大行业“营改增”政策精解及全面布局

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课程介绍

溪云初起日沉阁，山雨欲来风满楼。“营改增”已经来袭，这无疑是建筑业、房地产业、生活服务业、金融服务业的一场风暴。无论前期预测或准备期如何“尽善尽美”，将政策落实到实践中，相关行业的财务人员依旧是茫然被动。

作为四大行业的财务管理者，您是否思考过这些问题：

- 接踵发布的政策，真的了解并落实在公司的业务中吗？

- 上通下达，公司内部“营改增”的过渡管理流程是否还有漏洞？

- 纳税思维转变，是否摆脱惯性，学会用增值税的逻辑思考？

本次课程，直面营改增企业，为企业各部门共同应对逆袭而来的营改增细则方案打基础促升级，布局企业供应链、生产链、营销链，以增值税新思维来建构企业全新布局，消除隐患。帮助企业产业链重塑，打好“营改增”过渡期这场战役。

课程收益

参加本次课程您将获得：

- 全面掌握“营改增”政策及操作要求，解决企业实际问题

- 学习“营改增”项目管理要点，建立税务内控，确保平稳过渡

- 了解增值税思维方式，从全新的视角学习政策背后的增值税原理

课程流程：

DAY 1

模块一：前因后果，深入了解“营改增”改革的背景及最新动态

税制改革重器：营改增税制改革与中国经济转型

营业税与增值税原理剖析

现行营改增历程回顾2012-2016。

营改增试点与原增值税体系的区分

营改增改革的未来发展

模块二：“营改增”基础概念与政策解读—36号文全透视

纳税人与扣缴义务人

原有营业税纳税人如何办理一般纳税人登记

新办纳税人如何办理一般纳税人登记

不办理一般纳税人登记的后果

小规模纳税人标准界定

挂靠模式内部承包模式下纳税人的认定与风险概述

总分机构纳税人汇总缴纳与母子公司合并缴纳的区别

增值税纳税人与企业所得税纳税人的关系与利用

扣缴义务人界定

增值税与企业所得税的扣缴义务区分

税目

船舶设备安装是否属于建筑服务

融资性售后回租税目变迁分析

建筑清包工与劳务派遣的区别

餐饮服务与外卖的区别

住宿服务与出租的区别

无形资产税目的扩容

税率

多档税率介绍

过渡期简易征收率介绍

制造业税率变迁与预期

简易计税方法精析

甲供、清包工、老项目概念解析

旅游业、经济代理业、文化体育业差额纳税的税务与会计处理要点

简易计税方法利润的测算

在一般计税方法与简易计税方法之间选择的计算模型

就地预缴的计算与开具发票地点

一般计税方法精析：

价外费用的理解与合理规划

EPC项目与混合销售的歧异解决

兼营与混合销售的区别及利用

无偿提供服务的风险与防范

不包括与扣除两种表述的差异

预收款界定与筹划

增值税纳税义务发生时间详析

如何利用合同法延迟实现销售收入

建筑服务完工时点的界定

质量保证金的税会处理

折让、折扣、中止的正确处理方法

扣额法与扣税法的理解与应用

有销必有进，无销进转出的增值税原理

非正常损失的理解

“专用于”的理解

改变用途的进项税额抵扣计算

无法划分进项税额清算办法

交际应酬消费的正确理解

为什么贷款等服务不得抵扣增值税进项税额

模块三：“营改增”必须学会的—增值税会计处理

营业税会计处理回顾

价税分离对企业会计核算的影响

应交增值税会计科目设置的一般原则

一般纳税人的会计科目设置

一般纳税人的账务处理

- 一般纳税人常规增值税业务进项的核算

- 一般纳税人常规增值税业务销项的核算

- 一般纳税人融资租赁差额征税的核算

- 一般纳税人增值税期末留抵税额的核算

- 一般纳税人取得过渡性财政扶持资金的核算

- 一般纳税人购进增值税税控设备抵减增值税应纳税额的核算

- 一般纳税人按月计算和缴纳增值税的核算

- 年末的会计处理

- 汇总缴纳增值税

小规模纳税人会计科目设置与增值税业务的核算

- 小规模纳税人会计科目设置

- 小规模纳税人应交增值税的核算

正确进行账务处理的注意事项

营改增之后会计核算变化对利润表的影响

- 常规情形下对报表的影响

- 销售（含视同销售）情形对于利润的影响

- 非常规情形下形对于利润表的影响

会计与税收差异的调整

- 增值税收入确认时点与会计收入确认时点差异

- 增值税收入确认金额与会计收入确认金额差异

代扣代缴税款的核算

DAY 2

模块一：去陈出新，摆脱旧思维—增值税思维锻塑

以增值税思维统领流程再造

梳理涉税风险点

梳理供应商与采购商

梳理现有合同

清理营业税

打造连环管控机制

实现过渡期平稳过渡

模块二：“营改增”主要风险与防范—发票合规与管理

增值税系统升级版简介

各类可抵扣发票票样及填写精析

善意取得虚开发票详讲

代开发票简介

红字发票简介

发票内控流程

开票与不开票的几种转化情形梳理

虚开发票犯罪简介

水电费转供发票处理

代收费用发票开具处理

模块三：“营改增”优惠政策—减免税与退免税

原营业税优惠与增值税优惠的差异

放弃免税利弊分析

境外服务退免税精解

模块四：平稳过渡“营改增”—企业内部管理制度制定技巧

企业组织架构调整

项目架构/业务模式调整

经营管理制度制定

内部管理流程调整

财务指标监控

资金运用调整

会计核算加强

信息系统改造

税务管理

焉老师

北京：焉梅老师是中国知名税务专家，了解中国财经、金融、税收政策，尤其在外汇管理、海关法规，涉外税收方面经验丰富，具有全盘业务处理和良好的职业判断能力。擅长税务合规性审阅，风险控制尽职调查以及税收筹划。合同控制进出口首席税务培训专家，执业注册会计师，国内资深出口退税业务专家，国际贸易权威网站专家组成员，同时分别担任两大沿海城市企业联合会专家组成员及外商投资企业协会税务顾问。

焉老师凭借丰富的理论与实践经验, 采用大量亲身经历的策划实践案例，深入浅出地分析，来启发和开发听众的思路，举办专题培训数百场。培训企业办税人员数万名，税务系统工作人员数千名，被业界誉为合同控制，进出口首席税务培训专家

上海：王越老师是国家税务总局网站答疑团队成员、总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家，先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税，多年来专注于税收政策解读、税收与会计歧异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究，有极强的税收实务操作能力。王老师是高级经济师、中国注册税务师，经济史硕士。

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