如何通过财务报表识别分析与管控税收风险

如何通过财务报表识别分析与管控税收风险

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课程背景：

随着深化税制改革，纳税人将面临从过往“以票控税-数据控税-信用控税”转变，尤其国家税务总局引入《纳税评估管理办法》后，通过金税三期以及蓄势待发的金四大数据分析，建立税收各项预警指标来看，

- 您知道税务机关如何通过企业财务报表发现涉税问题吗？

- 如何通过报表进行纳税评估吗？

- 您知道如何处理敏感项目指标避免遭受税务稽查吗？

本课程主要从企业财务报表涉税分析的全新视角出发，关注涉税敏感类项目和检查方法，帮助企业做好业务风险自查对涉税敏感项目和指标进行分析，提高财务人员掌控企业涉税风险的能力，帮助企业财务人员如何完善帐务处理和报表资料，加强内部控制，提升企业管理水平，规避税务风险。

建立企业“常备防御思想”是确保企业发展的根本前提！

课程收益：

【了解】企业财务报表涉税分析及税务风险防范

【明晰】税务预警下经营风险如何应对及处理

【掌握】税务预警下企业所得税各风险监测指标，盘点处理要害

【建立】税务预警下企业常备防御思想机制，实现降本增效

课程内容：

8:30 签到

9:00 课程开始

模块1 企业财务报表涉税分析及税务风险防范

1. 企业财务报表概述

2. 企业财务报表基本涉税分析

a) 税负率分析

b) 盈利能力分析

c) 营运能力分析

3. 企业财务报表具体项目涉税分析及税务风险防范

（一）“应收帐款”、“应收票据”项目

（二）存货分析（发出计价方法合法吗？月末估价入帐是否得当？）

（三）长期股权投资（帐面记录与计税基础是否一致？）

（四）固定资产、在建工程、工程物资、工程物资、固定资产清理等项目分析

（五）无形资产、研发支出项目分析

（六）长期待摊费用问题

（七）应付职工薪酬

（八）应付股利：

（九）其他应付款：应注意：

（十）营业收入

（十一）销售费用

（十二）管理费用

（十三）财务费用

（十四）投资收益

（十五）营业外收入

（十六）营业外支出

模块2 2021年税务稽查管理与指标分析

1. 稽查部门机构设置与职责划分

2. 稽查收入指标由1.5%增加到2.5%对企业意味着什么？

3. 稽查选案随机抽查比例增加对企业意味着什么？

4. 国地合一后企业如何应对稽查检查的全税（费）种覆盖

5. 税务稽查案例解析

6. 税务预警下汇算清缴结果“高稽查风险结果”分析；

7. 税务预警下税务机关对企业汇算清缴申报资料的主要审核事项；

8. 税务预警下税务机关对年度汇算结果纳税评估审核的主要内容；

9. 税务预警下企业所得税纳税评估的基本分析指标及辅助分析指标；

10. 税务预警下企业所得税评估体系的建立；

11. 税务预警下企业所得税税负率预警值；

12. 税务预警下企业所得税预缴与年终汇算清缴的协调与管理。

模块3 管理思维建立常备防御思想机制

1. 税务操作纳税人应注意的六大原则；

2. 税务稽查纳税人应注意的六大方法；

3. 建立企业常备防御思想机制——管理会计三大能力

16:30 互动问答

17:00 课程结束

刘老师

讲师简介：刘老师18年财税讲师从业经验；多年税务机关、央企、上市公司工作经历；熟知税务机关系统运作机制、企业经营各环节存在涉税风险、税务会计与财务会计的差异。 多年职业生涯对国内外财税机关、教育机构、企业和个人的财税需求、服务方式都有了深刻了解，并以风趣幽默、浅显易懂、寓教于乐的方式结合我国税改新动态、减税降费新措施、未来税法改革方向进行授课，帮助企业有效防范风险，降本增效。

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