内部审计标准化流程和实战技巧

内部审计标准化流程和实战技巧

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课程背景

近年来，随着企业突飞猛进的发展，作为风险管理“三道防线”的最后一道防线，内部审计的地位得到大幅度的提升，进而带来的是内部审计机构以及人员地位的改善与提高。但大多数企业的内审开展并不一帆风顺，过程中正面临许多棘手问题：内审流程难操作，或者流于形式，如何通过流程使工作更扎实、更有成效？

实务工作中难抓重点、找不到突破点，发现不了问题，没办法向领导交差！缺乏沟通技巧，不会解决冲突，人际关系一团糟，怎么取得其他部门的支持？本次课程从新的视角重新审视现代企业内部审计操作的全部流程，通过对大量的审计项目的真实工作记录进行提炼，从新的视角解读不同的审计技巧与应用。以案说法，让枯燥的审计知识、方法与技巧鲜活展现，使学员能在较短的时间内掌握审计技能，为学员提供更加广阔的思路和更高层次的理解。最后，沟通是审计人终生的课题，本课程将传授独家审计沟通技巧，让学员都能够在审计工作中游刃有余，越来越好。正如审计之父索耶所说：“透过专业的技能与良好的人际沟通，解决最棘手的问题！”

课程收益

标准流程 ：

学习标杆企业内审流程，获取标准化流程梳理优化指南，重新审视自己的工作

实战技巧：

逐一深入五大流程，新的视角解读不同的审计技巧与应用，攻克实务难题

沟通策略 ：

直面工作中的沟通难题，找寻对策巧妙沟通，成为各部门信服的内审人员

培训对象

财务经理、内控内审经理和主管 审计部相关人员

课程大纲

一、新格局、新形态下内审的定位

1、揭开内审“真面目”，树立正确的内审观念

2、企业内部审计的内涵、功能和变迁

3、思想上如何成为合格的 ”内审人“？——审计人员心态剖析

4、专业能力上如何成为合格的 ”内审人“？——内审职业胜任能力模型

二、内审战略转型与价值提升

1、十大战略投资，营造良好的审计环境

2、决策层对内部审计的十大价值发现

3、内审部门和其他部门的关系管理

【案例：内审部门为企业创造价值】

【模块一：内部审计标准流程及实战技巧】

一、内部审计标准流程

1、内部审计标准化流程的有关法规和规则

2、如何梳理清楚内部审计标准流程？

【工具展示：审计部审计作业流程图】

3、改善内部审计标准化流程的方法和技能

【案例：内部审计标准化流程的好例子和实践】

二、内部审计标准流程之审前准备——审计计划编制

1、审计计划紧盯三“点”

紧盯领导关注的重点

关注管理出现的难点

重视员工热议的焦点

2、寻找风险的“审计问卷调查”

在问卷调查中收获“宗旨”和“民意”

风险调查的成果：风险地图受热捧

风险调查催生新的审计技术：问卷查弊法

3、用内部审计的自我评估方法来选择审计项目

内部审计目标的三条线

内部审计资源投入的层面决定内部审计的层次

资产负债表的维度与关联，成就审计依据的数据库

审计计划一盘棋，不与同行生“内耗”

4、编制内部审计规划

年度、月度计划大家有，三年、五年规划你行吗？

三年规划怎么编？我们有范本

5、审计计划实施前的准备

沟通：为高管层量身编制小册子

下达审计计划通知书

6、内部审计登高谋略四级跃

面对执行层面的重复监管，创建示范项目，资源共享

当各部门步入示范性项目领域时，实施链式穿行审计

当各部门进入链式项目领域时，做顶层系统审计

当各部门进入顶层系统项目领域时，做文化、做咨询

三、内部审计标准流程之审计实施——“望闻问切”

1、望的方法

眼观四处：多视角观察获取审计证据

火眼金睛：洞悉被审计对象的非语言秘密

2、闻的方法

耳听八方：广泛了解和听取各方反映

听其声色：找出对审计有价值的线索

3、问的方法

内审靠问：做一个成功的访谈者

追根问底：有疑点要打破砂锅问到底

询问有方：五个审计询问的具体方法

4、切的方法

切中要害：内部审计的六个不放过

找到病因：查找问题原因的六个审计视角

四、内部审计标准流程之审计报告——有料的审计报告万里挑一

1、写出一份有价值的审计报告

> 审计报告首先要有客户体验第一的思维

> 利用三段式报告，杜绝空洞化描述

> 评价审计报告质量的分水岭

> 审计报告就是一个提炼了的故事

> 审计报告赢在关键词

> 审计报告三原则

2、撰写审计报告应当避免的十个错误

> 过多提及“根据领导要求进行审计”

> 过度描述执行的审计程序

> 过多使用“但是”之类的措辞

> 使用带有主观色彩或鉴定式的语言

> 将量化的问题全部使用定性的陈述方式

> 使用似是而非的提法

> 报告充斥着“审计无法验证”这类措辞

> 撰写的审计发现没有价值

> 专业味太浓让人很难读懂

> 审计报告内容主次不分明

【展示：优秀审计报告示例】

五、内部审计标准流程之后续审计——全面梳理整改情况，有的放矢后续审计

1、梳理研究被审计单位上报的整改措施

2、统筹考虑领导批示要求、上级行整改要求、审计整改建议的重要性等因素，进一步明确后续审计的重点

3、分析研究问题整改难度，采用不同方式开展后续跟踪检查，提高后续审计针对性和效率

【工具展示：审计整改后续跟踪检查分类表】

六、内部审计标准流程之成果运用——将审计产品转化为审计成果

1、重视审计成果应用，建立行之有效的内部审计整改机制

2、提升内部审计人员素质和审计成果质量

3、强化各部门协调机制， 建立成果应用的长效机制

【模块二：有效沟通，贯穿始终，提升内审质效】

一、审计沟通：重中之重

> 实现审计沟通的四大功能

> 做沟通表达中的“第四种人”

> 团队的恐慌：来自不会沟通

二、审计先要学会和自己沟通

> 审计沟通的分类与排序

> 与自己、与团队、与环境的沟通

> 与自己沟通的法宝

三、有效审计沟通的七个诀窍

> 沟通不准备，到时一定背

> 掌握沟通的黄金法则和白金法则

> 审计沟通要有目的性

> 用心、用眼带着情感去倾听

> 通过写信使神奇的机会降临

> 共同参与审计，有助于审计沟通

> 恰当选择沟通场所和形式

四、良好审计沟通的十个问题测试

>沟通测试

>测试评分

五、提高审计沟通能力的两种简单有效的方法

>练习演讲

>情景模拟练习

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