房地产企业经营全程的税务风险控制与“营改增”应对策略专题班

房地产企业经营全程的税务风险控制与“营改增”应对策略专题班

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‖专题背景‖

房地产企业在经营全程中，有哪些税务风险必须控制？有哪些所谓的税收筹划是无效的？怎么样才能降低企业的涉税风险，是每一家房地产企业面临的挑战。了解税收筹划，防范和控制各项税务风险，对企业日常经营有着至关重要的作用。

2015年，“税收十二五规划”的最后一年，也是房地产建筑安装行业“营改增”预定完成之年，国家税务总局局长王军在2015年01月24日表示：今年完成营改增改革，营改增今年扩大到全行业。然而，营改增对房地产企业是利好还是利差？是拔高还是降低税负？该如何把握营改增机遇并采取有效措施防控企业可能面临的涉税风险？营改增将对房地产的组织结构、业务流程等带来哪些重大影响和挑战？

本课程有针对性的对房地产企业在经营全程提出相应的防控建议或方案，并对房地产企业在“营改增”之前应做准备事项以便使企业的利益最大化提出相应的建议。本次培训专家将全部采用案例式教学模式。案例全部都来源于专家在全国各地税收执法实践。希望通过本次培训，让大家对税务培训业务有一个前所未有的、不一样的、全新的认识与感受。让大家在轻松愉快的学习气氛中获得最有价值的知识与收获。

‖培训对象‖

各房地产企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

‖课程内容‖

一：房地产企业股权架构设置的税务风险控制

1．某上市公司股权架构由间接持股变为直接持股的案例分析及全国独家解读国家税务总局公告2013年23号公告

2．三层股权架构设置在土地转让的重要性分析

3．个人股东在境外转让境外公司的股权到底要不要交个人所得税

二：企业资本运作的税务风险控制与税收筹划

1．资本运作经典案例分析

2．国家税务总局公告2014年第29号解读

⑴ 企业接收股东划入资产会计与税法最重要的差异分析

⑵ 对赌协议的的三种形式与两种税收后果分析

⑶ 29号公告第二条在非100%股东与被投资企业之间的赠与到底有没有暗含避税风险？

3．财税〔2014〕109号 关于股权、资产划转的税务风险控制与税收筹划

三：房地产行业营改增的特殊性难题分析

1．房地产行业营改增的特殊性难题是什么？

2．招拍挂拿地在营改增后需要注意什么？

3．营改增对房地产业现行组织架构的影响分析

⑴ 房地产企业设立上下游产业链的做法营改增以后还会承续下去吗？

⑵ 万达商业刚刚全面启动“总包交钥匙”新模式营改增以后还会承续下去吗？

⑶ 万科现阶段的组织架构从金字塔科层结构向合伙人扁平化结构转变营改增以后还会承续下去吗？

4．甲供材深度分析

5．营改增后材料采购的价格平衡点分析

四：融资费用的税务风险控制

1．财务顾问费企业所得税与土地增值税的处理最大的区别在哪里？

2．统借统还企业所得税与土地增值税的处理最大的区别在哪里？统借统还土地增值税处理的关键点在哪里？

3．债资比例如何正确计算与案例分析

4．房地产信托的企业所得税与土地增值税稽查风险规避及化解技巧

五：销售环节的税务风险控制

1．房地产业收入的确认会计与税法的最大差异分析及房地产企业所得税三种所谓的退税情形分析

2．前段时间央视说房地产企业拖欠巨额土地增值税到底是怎么回事？房地产企业计提土地增值税的风险在哪里？

3．房地产企业的毛利要达到多少才用交土地增值税？房地产企业降低毛利有哪两种常见的手法？哪一种是有效的？哪一种是充满稽查风险的？

4．“买一赠一”行为如何纳税以及风险如何控制？

5．销售价格偏低的最新新疆地税败诉案例全国独家权威分析

6．售后返租涉及的税收风险有哪些？售后返租的上、中、下三策是什么？

六：成本结转环节的税务风险控制

1．房地产开发建设的六个成本项目详细解析

2．详解计税成本的七个步骤

3．税务机关检查房地产企业虚开发票的四大方法是什么？虚开发票的严重危害性在哪里？企业财务人员应该学会如何保护自己？

4．国家税务总局2014年39号深度解读

七：专家现场预留时间与学员互动交流，解答涉税疑难问题。

钟老师

钟老师：网名云中飞，资深税务稽查官员，全国主流税务培训讲师，省级税务干部学院教师，注册会计师协会教育培训委员会委员；丰富的税务稽查经验与熟练的业务技能，精通税务机关稽查模式与方法，具有丰富的房地产税收筹划经验。《中国税务信息网》、《中国会计视野》、《房地产企业管理教育网》签约税收实务专家，《中国税网》涉税风险研究室特邀税务专家。个人新浪博客《云税务》访问量超过百万次，在网上具有广泛的影响力。曾任各地方国税局及税校的特约培训讲师，并参与过国家税务总局教育中心标准化课程编写。长期为各地税务稽查系统做查前培训，经常为广大企事业单位授课，授课内容精彩，实战经验丰富，实操性强，信息量大，受到各方好评！

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