高风险下企业如何进行舞弊防范与风险管理

高风险下企业如何进行舞弊防范与风险管理

我要报名

【课程背景】

经济利益的驱动是产生舞弊的内部动因和源泉。自2008年爆发全球金融危机以来，受到企业存亡，退市警告，自身升迁奖励等重重因素影响，务必目的更加明显。在当前的经济环境下，公司舞弊治理无疑变得更具挑战性。业务部门也许会要求更大的自主和自由来支持公司的发展。此时，舞弊企图和行为将变得越发猖獗。如我们所知，舞弊治理需要诸如内部审计，合规，财务以及法律等部门的合作。由于监管机构要求公司以更加积极的态度管理舞弊风险，因此了解公司中最容易出现舞弊和不当行为的薄弱环节，在现今的全球市场中是不可或缺的。美国公司每年因舞弊造成的损失约占年收入的7%。同时，监管机构及股东亦要求公司以更加积极的态度管理舞弊风险。

【课程收益】

了解舞弊控制政策、了解舞弊风险委员会的设置。

了解并掌握反舞弊程序、掌握舞弊风险评估技术。

了解舞弊风险意识程序、了解舞弊防范控制。

了解舞弊检测控制、掌握舞弊审计及舞弊风险监控的方法。

【授课对象】

总经理等企业中高层管理人员、财务总监、控制总监、投资总监 、财务经理、会计经理、税务经理、资金经理 、财务部、审计部等部门相关人员 、项目负责人。

【课程提纲】

第一部分：职业舞弊实务概述

1、了解职业舞弊——我们了解的越多，蒙受损失的概率就越小

2、认识ACFE，了解舞弊三角理论——动机、机会和自我合理化

3、舞弊为何是一个全球性的难题

4、案例解析——“猫腻”与“法眼”

第二部分：各种舞弊手段揭露

1、四大类常见的舞弊行为

2、最常见的舞弊行为——侵占、盗用资产

*盗用现金 *虚假付款 *盗用非现金资产（存货、信息、证券等）

*案例解析----没有底的“水桶帐户” *公司小金库的处理

3、藏匿在庞大金额中的舞弊行为——薪酬舞弊

*虚幻员工与虚拟补贴 *漫长的病假

*薪酬舞弊手段层出不穷 *案例分析——捡了芝麻，丢了西瓜

4、杀伤力最大的舞弊行为——虚假财务报表

*“垃圾”与“黄金” *一只有四条命的猫——雷曼兄弟的破产

*长期合作带来日久生情——安然与安达信

5、“高大上”的商业犯罪——洗钱

*洗钱三步曲——安置、分层、整合 *如何找到罪犯——“一切向钱看”

第三部分：财务报表舞弊识别与防范

1、如何识别动过手脚的资产负债表

*货币资金报表舞弊防范技巧 *案例分析——外埠存款“不翼而飞”

*存货报表舞弊防范技巧*案例分析——在途材料“藏污纳垢”

*应收帐款报表舞弊防范技巧 *案例分析——应收帐款“空中飞”

*固定资产报表舞弊防范技巧 *案例分析——“一匹大马拉小车”

*流动负债报表舞弊防范技巧 *案例分析——其他科目“面目可疑”

2、火眼金睛识破粉饰过的利润表

*营业收入报表舞弊防范技巧 *案例分析——不是少了，就是多啦！

*生产成本报表舞弊防范技巧 *案例分析——供应商都是个体户？

*期间费用报表舞弊防范技巧 *案例分析——剧烈波动的期间费用

第四部分：调查舞弊访谈举证技巧

1、调查步骤

2、如何对财务经验丰富的证人访谈

3、如何通过书面文件证实案情

4、调查者善用各种分析工具

*关系分析 *时间分析 *关键列表 *绘制图表

5、舞弊案的纪录与描述

第五部分：治理舞弊有“王牌”——“国法”与“家规”

1、防范有技巧，找漏洞是关键

2、国法与家规

*国法平天下——SOX法案和内部控制制度 *家规也要用——CFO制度

3、认识SEC和FASB

4、案例分析：格林柯尔的覆灭

第六部分：互动答疑

总结：公司舞弊防范关键点

章老师

章老师多年任职于全球最大的会计师事务所普华永道，负责审计，咨询，财务ERP实施并且作为项目负责人被派驻日本普华永道咨询公司，全面主持日本项目的财务ERP咨询及实施。后加入知名美资风险投资银行，担任投行事业部经理。近年来，章老师曾担任某品牌公司高管，全面管理公司的市场推广和财务运作。

章老师对财务工作在企业中的实际运作有透彻的理解，多年的企业管理及咨询、投行的经历，使得她拥有扎实的理论基础和丰富的实战工作经验。章老师具优秀的表达及沟通能力，她的培训课程运用大量的实例，表达条理清晰，层次分明，实用透彻。

我要报名

在线报名：高风险下企业如何进行舞弊防范与风险管理(广州)

其他城市内部控制培训