新个税案例详解与年终票据合规管理

新个税案例详解与年终票据合规管理

我要报名

课程介绍

新个人所得税2019年1月1日起全面施行，直接关系每个企业和自然人的切身利益。同时我们财务人也迎来了新的挑战，新政策铺天盖地，新学习目不暇接，如何更快更好滤清思路，需要专家老师深入浅出、言简意赅，方能带您迅速拨清个税迷雾，积极消化应对。

“以票管税”一直是税务机关强化税收征收管理的主要抓手，也是税务机关近年来税务稽查的重点项目之一。合法有效的票据不仅是财务核算的基础，更是决定企业税负的核心依据。年终企业财税管理人员对合法票据的审核管理以及实施准确的会计处理，是企业财税管理的一项非常重要的工作内容。

你知道票据违法的严重后果吗？

你了解现行税前扣除凭证存在哪些问题吗？

税前扣除凭证管理办法的主要条款您都读懂了吗？

特殊情况的税前扣除凭证有哪些？

丢失发票的税务处理及补救措施有哪些？

常见的票据管理N条风险你有中招吗？

作为扣缴义务人，必须依法做好个税计算、履行全员全额明细扣缴申报，做好个税相关筹划，维护纳税人和企业的合法权益。同时本课程从票据管理的重要性了出发，解析最新税前扣除凭证政策，特殊情况的税前扣除凭证处理与补救措施，以及如何规避常见票据风险。为此，名课堂特邀全国税务系统名师，资深税务风控专家许明老师，为您在落实新个税以及年底票据审核管理中遇到的所有新问题给出解决方案，将风险提前预警。

课程收益

-掌握个人所得税专项扣除及专项附加扣除最新政策

-熟知全面实行增值税后票据管理在税务稽查中的重要性

-排查最新及特殊情况下税前扣除凭证的合规性

-掌握常见的票据风险管理

课程大纲

第一天

8:30入场及签到

9:00课程开始，主持人致辞

第一讲：2019最新个人税实施案例详解

- 如何利用工资和股息的临界点节税

- 利用工资与集资利息临界点节税

- 个人以非货币资产对外投资个人所得税问题

- 如何利用好费用扣除标准节税

- 税务部门如何落实好专项附加扣除政策?

- 专项附加扣除如何申报?

- 为什么将居民个人居住时间标准由1年改为183天？

- 延伸：暂不能确定居民个人或非居民个人的税务处理？

- 哪些“其他所得”在2019年1月1日后不再缴纳个人所得税？

- 为什么维持综合所得45%的最高税率不变

- 经营所得税率结构是怎么调整的

- 财产原值和合理费用如何确定

- 关联方的界定

- 独立交易原则

- 何为实际税负明显偏低

- 延伸分析：何为不具有合理目的？

- 加收利息的利率如何确定？

- 为什么纳税人汇算清缴时间定为次年三月一日至六月三十日

- 延伸：什么情况不予办理退税？

第二讲： 全面实行增值税后票据管理在税务稽查中的重要性

一、票据违法的严重后果。

二、票据检查在税务稽查中的重要性。

三、主要发票要素风险提示。

四、发票印章加盖风险提示。

五、合同约定发票条款的风险管理。

12:00午餐

13:30 课程开始

第三讲： 最新税前扣除凭证政策解析

一、现行税前扣除凭证存在的问题

二、税前扣除凭证出台的意义

（一）确立了凭票扣除的法律基础。

（二）明确了凭票扣除的具体要求。

（三）夯实了凭票扣除的法律逻辑。

三、税前扣除凭证管理办法主要条款解读

第四讲：特殊情况的税前扣除凭证

一、ETC通行卡。

二、企业重组。

三、铁路运输费用。

四、暂估入帐凭证。

五、法院判决书等。

六、中国人民解放军通用收费票据。

七、差旅费票据。

八、会议费票据。

九、广告宣传费票据。

十、筹建期间发生的费用票据。

十一、评估报告。

十二、汽车补充客票。

十三、定额发票。

十四、成品油发票。

十五、税务机关代开的发票。

十六、国家税务局监制的发票使用时限。

十七、邮寄丢失普通发票如何补救。

十八、自然人提供的电子承兑汇票。

十九、取消企业集团核准登记后对统借统还业务税务处理票据的影响。

二十、现金折扣是否需要发票才能税前扣除？

二十一、某公司聘请老师对财务人员进行业务培训，该公司承担的老师往来的差旅费是否可以税前扣除？

二十二、不同情况下餐费的会计处理与税务处理。

二十三、丢失发票的税务处理。

二十四、暂估入帐的重要性不容忽视。

二十五、农产品税率及扣除率调整到10%的后续管理及采购渠道选择技巧。

二十六、销售方已被认定虚开专用发票后受票方的处理。

二十七、暴力虚开与异常抵扣。

二十八、物业公司增值税价外费用问题。

二十九、保安公司、劳务公司差额开票的会计核算问题。

三十、经营范围没有的项目是否可以自行开具发票。

三十一、从第三方取得发票抵扣定性问题。

三十二、让他人为自己的经营行为向自己的劳务购买方开具发票，是否构成犯罪？

三十三、增值税专用发票认证期限延长后纳税人的风险管理。

第五讲：常见票据风险管理

一、母子公司之间发生交易发票开具存在的问题及解决办法。

二、提前或滞后开票风险分析及建议？

三、自己给自己开具发票风险分析。

四、商业预付卡业务开发票、纳税、税前扣除新政策解析。

五、营改增后，支付给劳务公司的费用扣除问题。

六、“三流一致”的错误理解。

七、手写抬头的发票是否可以税前扣除。

八、抬头为总公司的发票是否可以在分公司入账？

九、房屋中介等可以替个人申请代开增值税发票对承租人的影响。

十、差额缴纳增值税的情况下，如何判定应当全额开具专用发票还是差额开具专用发票

（1）差额征税的条件。

（2）不允许全额开具专用发票时差额征税开具发票要求及会计处理的特殊性。

（3）允许全额开具专用发票时差额征税开具发票要求及会计处理的特殊性。

16:30课程结束

许老师

许老师是国内著名企业税收风险防范专家，具有深厚的财税理论知识和丰富的企业涉税风险防范经验，是国家税务总局师资库成员，上海国家会计学院、国家人事部中国高级公务员培训中心、中国石油大学、暨南大学等高等院校客座教授。许老师先后在《人民日报》、《中国税务》、《中国税务报》等专业刊物发表学术论文四十多篇，出版《新税制纳税检查》、《增值税的国际比较分析》、《分行业纳税筹划》、《企业所得税实务》、《最新企业所得税政策与实务解析》、《房地产企业涉税政策解析与税务稽查风险防范》等专著十余部。

我要报名

在线报名：新个税案例详解与年终票据合规管理(上海)

其他城市财务管理培训