建筑施工企业降税率、扩抵扣政策解析运用及全流程税务疑难杂症实务处

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课程背景

2019年4月1日开始增值税税率以及抵扣范围等都进行了调整，增值税改革是减税降费的主要组成部分，国家的税收政策如何与建筑企业的实际也相结合，在本企业落地生根，企业如何在合规的前提下利用好国家给予的减税红利是每一个企业的必须课程。

随着营改增的深入实施以及建筑企业的转型升级，从原来的单一传统的粗放的劳动密集型施工建造服务商向技术资金密集型的涵盖全产业链的工程总承包商转型。这个过程中都会面临业务不断规范以及日趋复杂的税收管理“痛点”。并且各地国税机关加强了对施工企业增值税的后续清理力度，施工企业面临的增值税风险不断增加。

课程收益

1. 结合新政出台的增值税税率以及抵扣范围调整政策，深度解读建筑企业税负可能增加的情况下如何应对；

2.结合国家最新出台的普惠性减税政策 告诉企业如何享受好减税的红利；

3. 专门讲与建筑业有关的问题，案例式授课，案例均来源于老师的一线工作；

4. 讲的都是实操，听了回去就能用，能知道怎么规避风险和解决实际中的问题；

课程大纲

1，建筑安装、劳务业老板、财务总监、税务总监、合同管理、票据管理、法务部负责人、财务经理、税务经理；

2，各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员；

论坛议程：

1.建筑企业具体如何理解执行4月1日起调整增值税税率

2.建筑企业总包合同销售设备如何确认增值税纳税义务发生时间

3.建筑施工企业进度款如何确认在4月1日后发生纳税义务

4.建筑企业如何调整合同来依法合理的实现在4月后缴纳增值税

5.农产品进项抵扣政策解析与操作

6.建筑企业不动产一次性抵扣如何操作实现

7.如何调整差旅报销管理办理适应增值税抵扣

8.火车票 飞机票退票费如何抵扣增值税

9.外单位人员的差旅费是否可以在本单位抵扣

10.哪些些凭证可以进行差旅费的进项税金抵扣

11.何种行业可以适用增值税加计抵减政策

12.建筑企业如何理解增值税留底退税政策

13.建筑企业如何筹划安排可以实现留底退税

14.增量留底税款如何计算

15.留底退税如何确认周期安排

16.留底退税政策的适用业务部门如何配合财务部门

17.如何通过合同安排应对未来的税率调整

18.建筑企业4月1日后补开发票给甲方如何选择税率

19.4月1日前销售后开具红字发票如何处理

20.建筑企业如何执行国家小微企业税收普惠性减免政策

21.核定征收企业所得税的建筑公司是否可以享受小微企业优惠

22.建筑如何利用月10万元减免增值税的优惠政策

23.月销售额10万以下免征增值税是否包括支付的分包款

24.建筑企业小额零星采购是否需要提供发票

25.建筑企业如何执行各地出台的个人临时经营所得核定征收个税政策

26.何种情形代开发票按照1%—2%征收个人所得税

27.未办理执照的包工头如何缴纳个税，如何代开发票

28.3月起实施的建筑工人实名制对建筑企业用工人员缴纳个税会产生什么样的影响

29.建筑企业临时用工如何扣缴个人所得税

30.建筑企业项目经理承包制和项目经理负责制的涉税管理制度和个税处理；

31.建筑业不同用工方式的税务管理优劣比较分析

32.农民工工资专户管理的财税风险化解；

33.如何正确甲供材简易征收增值税政策以及实务操作运用

34.建筑企业工程进度款和预收款何时发生纳税义务以及如何开具发票

35.甲方拖欠工程款，乙方是否发生增值税和企业所得税纳税义务

36.建筑企业如何协调预缴增值税抵扣问题与案例实操

37.建筑企业总包EPC业务如何缴纳增值税及实务操作

38.建筑企业集团内部无偿拆借资金是否征收增值税和企业所得税

39.建筑企业研发支出如何享受税收优惠及案例解析

40.建安企业总包设备享受进口税收优惠如何处理收入确定问题

41.建筑企业享受高新技术企业的风险及风险防范

42.建筑企业集团融资增值税成本最有的税务筹划及案例

43.施工企业集中采购合同的税务风险管理及筹划要点

44.建筑劳务公司经营业务中的法律、税收风险及防范策略；

45建筑企业境外工程税务风险防范及纳税误区避免

徐老师

北京5A级税务师事务所合伙人，拥有十年税务一线服务实践经验。致力于具体的税收政策研究应用与税法实践工作，曾为中国核电工程公司、中国通号股份公司、中交股份第一公路局和中国华电重工等多家建筑总包企业提供过税务咨询和税务审计等专业服务。

2016年9月徐贺被中国注册税务师协会评为“最具影响力税务老师”。

徐贺老师已经累计为税务机关（北京地税、北京国税、黑龙江国税、湖北地税、海南地税等）和多家建安企业及相关机构（清华大学、国家会计学院等）进行过数百场税务演讲和培训，演讲内容涵盖建筑施工企业所得税汇算清缴、建安企业 “营改增” EPC税务管理 和PPP税收管理等，善于将晦涩难懂的税法用通俗易懂且不失严谨的语言表达出来，能够结合自身丰富的税务实践经验向听众讲解如何理解和应用税收政策法规。

徐贺老师在建安总承包领域的税收管理上有着独到的理解和丰富的实践经验，已经为多家建安总包企业提供过相关服务和培训，并且经常就具体的建安总包税收问题与全国各地的的税务机关进行沟通，曾为多家建安总包公司的具体事项争取过最佳税务处理。

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