2023年最新政策解读及金税四期上线前后财税规划

2023年最新政策解读及金税四期上线前后财税规划

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课程介绍：

2023年，又是机遇与挑战并存的一年。开年之初，国务院就送上组合式税费支持税收优惠政策“大礼包”，多行业和中小微企业“留抵退税”常态化，加之增值税立法草案修改完善，贷款利息允许抵扣等亮点频出！

另一方面，由于近年来地方财政收入持续吃紧，税务机关对重点税源企业的检查力度不断加大。身处金税四期“大数据采集”、“信息管税”的时代，企业想立于不败之地，充分利用税收政策审核分析相关涉税业务、依法规避汇算清缴风险已是至关重要的一项工作。尤其是税局对于财务报表数据开始进行采集与强制比对，这种变化对长期会计核算不规范、账目处理混乱的企业而言，极其容易被税局纳税评估或稽查，甚至被认定为偷税，面临着巨大的涉税风险。

置身于如此背景之下，本次课程将通过对2023年重点税政的解读，掌握基本的应用、应对技巧，同时，结合税收新政，合法合规地保障企业经济效益，最大限度的降低企业涉税风险。打造涉税风险应对的最优化，精准的做好2023年财税规划展望。

课程收益

解读精准：2023年各项税费优惠政策全方位解读

规范执行：利用指标预警设置识别全行业税收风险

注重要点：税务稽查评估案例深度讲解，避免踩雷

深度系统：通过财务报表信息比对，提出疑点分析

课程大纲：

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块一：2023年税费优惠政策解读及增值税立法草案变化对企业的影响

（一）小规模纳税人免税政策缩水，征收率发生较大变化，第一时间剖析影响

（二）增值税生产生活服务业加计抵减政策延续，但是优惠幅度大幅度下降

（三）与现行《增值税暂行条例》及《全面推开营业税改征增值税试点的通知》逐条进行比对，剖析草案十大变化，讲解企业未来风险应对。

（四）理解《草案》与税收业务一一结合，深究难点痛点，解决疑难问题。

模块二：金税四期最新征管体制改革带来的涉税风险应对

（一） 站在税局的专业角度讲解金税四期的建设构架和大数据治税的管控模式对企业所得税汇算清缴的影响。

（二）金税四期在全国部分地区实行增值税专用发票电子化试点工作，2025年全面上线的全电发票的关注重点有哪些？他对未来企业所得税汇算清缴带来哪些直接变化？

（三）金税四期模块下企业所得税风险提示系统的上线，财务报表与企业所得税申报表数据强制比对，2023年新增哪些涉税指标，怎样正确的进行账务处理、填写纳税申报表，才能够不被税局机关关注？

（四）金税四期纳税评估和税务稽查通常采集哪些汇缴数据进行涉税预警？

（五）金税四期后台的各项预警，让你的信息全方位“裸奔”，金税四期共有哪些第三方信息采集渠道？有哪些税种之间的分析比对让企业“自投罗网”？

（六）金税四期是否会完成与商业银行的数据联网，帐外经营税务机关是否会“一网打尽”；高净值人群CRS数据采集是否会启动个税汇缴大检查？

（七）从财务报表数据如何发现企业存在的红线问题？如何避免触及预警税务评估红线指标？预警指标都是自己申报出来的？选案，为什么会被选上？定点清除、随机选取、专项整顿、异常信息出卖

（八）究竟要不要在意税负率，税负过低真的能立即纳入预警吗？

（九）新《行政处罚法》出台对税务稽查案件最新追征期的规定有无变化？主观故意、偷税、非主观故意的追征期如何界定？税务总局最新执法口径：企业所得税的追征期应如何计算？

（十）正确理解税务稽查与纳税评估两者的关系与异同，企业怎样合理规划才能将涉税风险降到最低？手把手教你如何与税务机关打交道。

模块三：2023年税收规划案例分析与企业涉税风险应对

（一）企业所得税汇算清缴关键点把握：小额零星经营业务如何判断？无法取得税前扣除凭证应怎样扣除?成本费用原始分割单如何使用？

（二）企业买车供股东使用：如何判定其是否与生产经营有关。全国正在进行“二手车交易”未申报收入或少申报收入纳税大检查

（三）企业集团内单位（含企业集团）之间资金的无偿借贷行为免征增值税新政对企业所得税的影响及风险应对实务，怎样界定企业集团才能获得税务机关的认可？企业所得税汇缴应特别关注哪些问题？

（四）统借统还、向信托投资公司借款纳税案例分析与案例分析与风险防范

（五）没有扣除额限度扣除项目的案例分析----以会议费、咨询费、服务费、管理费为例。

（六）混合销售与兼营的新政解读，合同怎样签订才能得到最大的税收利益？合同中兼营收入配比异常反映企业存在过度筹划行为。

（七）“私车公用”的合同签订与风险应对实务，个人将车辆租赁给企业是否需要到税务机关代开发票？增值税加油卡、运输费用进项税额虚抵、企业所得税虚增成本的风险防范

（八）企业所得税坚持“无票扣除”原则的风险防范，成本费用率异常说明企业存在什么税收问题？如何锁定具体异常费用项目？

（九）2023年税务总局对高新技术企业汇算清缴指标设置及研发费加计扣除重点及报表填报，避免被取消高新技术企业资格

16：30答疑解惑

17：00课程结束

刘老师

税务局在职讲师

总局稽查局人才库成员

某市税务干部学校副教授

讲师简介：刘老师多年在税收一线从事税务稽查和审理工作，曾多次参与税务总局组织和布置的行业专项专案检查工作，是国家税务总局稽查人才库成员，税收师资库成员。 行业方面，刘老师在市局机关工作期间，着力从事特定行业税收政策管理工作，多次参与总局组织的热点行业最新政策研讨会，多次参与对一线税务干部、纳税人及中介机构的税收政策培训工作。于此同时，围绕房地产行业涉税风险管理，他建立了一套行之有效的房地产行业风险防控体系，得到税务机关、房地产企业和中介机构的一致认可。 学术上，刘老师担任国家税务总局扬州税务进修学院兼职教师，是山东大学继续教育学院客座教授。刘老师还参与编写《企业所得税纳税遵从风险与防范》等多本书籍。

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