企业内部控制体系的构建

企业内部控制体系的构建

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课程背景

工作中，企业管理者经常遇到以下情形：

因管理认证的需要，企业往往先行导入质量、安全、环境等认证体系，在推行内部控制时：

如何将内部控制与认证体系有机融合，有必要再搞一套独立的内控体系吗？

如何高屋建瓴，全面理解质量管理、内部控制与流程管理的关系？

推行内部控制时，不少企业将控制要求设计得太复杂，导致业务部门消极抵制，甚至强势反弹，为此：

到底什么是合规性内控？什么是战略导向内控？

怎样才能有机衔接合规性内控与战略导向内控？

当合规性内控与业务系统要求发生冲突时，怎样协调二者的矛盾？

怎样才能构建内控体系？企业的内部控制体系建设应遵循哪些系统性的理念、方法、工具？

美国《萨班斯-奥克斯利法案》的颁布，标志着世界上最发达资本市场的监管者已将内部控制体系的建立、维护、评价和报告看作经营者的重要责任。从2012年开始，沪深证券交易所主板上市公司将全部执行财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，非上市的大中型企业也由主管部门要求执行，中国版的“萨奥法案”正式启动。

本课程将系统阐述内部控制体系建设的理念、方法和工具，使学员系统掌握内部控制体系建设的精髓，学以致用。

参会对象

财务总监、审计总监、质量总监等高级管理人员

负责财务管理、内部控制和内部审计的部门经理、主管人员

质量管理、生产管理及其他相关职能部门的经理和主管人员

课程收益

掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论

深刻理解内部控制与业务系统的关系，提高内控人员与业务部门的沟通衔接能力

提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境

掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进

明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统

通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法

课程大纲

第一讲什么是内部控制体系？

－什么是“内部控制”？ COSO内部控制、风险管理整合框架

－质量管理、流程管理与内部控制有什么关系？

－何为“合规型内控”、何为“战略导向型内控”？

－内控作用与缺陷——内控不万能，没内控万万不能

－案例研讨：企业内控建设的突出问题

第二讲深度理解内部控制整合框架

1.控制环境

－何为控制环境？

－控制环境不健全给组织带来多么巨大的危害

－如何建立良好的控制环境

－案例分析：内控环境僵化的危害

2.风险评估

－风险管理基本工具

－针对风险可采用哪些风险对策

－危机管理的金科玉律

－风险管理——使企业获得竞争优势的法宝

－案例分析：两家公司不同的危机处理策略

3.控制活动

－常见的内部控制活动 如何做到职责分离

－如何在梳理流程的基础上设计控制活动？

－预防性控制和检查性控制

4.信息与沟通

－如何建立风险预警体系？

－如何构建决策支持体系？

5.监控

－内部审计的角色：管理者的耳目还是？

－审计人员的独立性：内部审计在企业里应该向谁报告

－内部审计vs内部控制

第三讲内部控制体系构建方法与工具

明确职能：如何分配企业内控组织结构与职能？

－内控工作由哪个部门负责最合适？

－内控人员的职责与素质要求

找准方法

－如何构建合规型内控体系？

－如何构建战略导向型内控体系？

固化机制：如何建立内部控制与风险管理运行机制？

－如何确定和分解目标 如何识别并评估风险

－如何建立控制政策 如何有效执行内控

－如何监督内控执行：执行过程中的监督与独立的内控执行效果评估

完善工具：建设内部控制体系应完善哪些工具？

风险数据库、风险控制矩阵、内控自我评估表等

第四讲合规型内控构建方法

合规型内控应怎么设计？

如何确保合规型内控有效执行？

第五讲战略导向型内控构建方法

战略导向型内控应如何设计？

－质量等战略主题要求应如何提炼和分解？

－质量等战略主题应如何落实到内控关键点？

如何有效整合战略导向型内控与合规型内控？

－文件管理一体化：文件架构与模板

－组织管理一体化 运行监控与改进一体化

如何确保战略导向型内控有效执行？

影响战略导向型内控运行的关键因素

案例研讨：按业务环节解析内控体系构建

王老师

长期从事集团公司管控、平衡计分卡、内部控制与风险管理、全面预算管理领域研究，致力于研究战略导向的企业管理控制体系，以提升集团公司管控水平和成长型企业精细化管理水平。王敏先生曾在大型制造企业、投资集团公司、会计师事务所、管理咨询机构从事20余年的管理和咨询工作。

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