生产加工制造业九大业务流程纳税处理技巧与纳税筹划

生产加工制造业九大业务流程纳税处理技巧与纳税筹划

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课程介绍

全国已进入增值税新时代，金税三期已全面上线，“十二金”马上联网，国地税合并新征管模式已开启，税务稽查“海啸风暴”已经来临，您公司做好准备了吗？

-您知道国、地税合并对你公司的重大影响有哪些？

-您知道2018年企业纳税信用评价等级如何评价吗?被评为A、B、C级有哪些优惠？M级有哪些奖励政策？

-您知道企业九大业务流程的节税设计新方法和纳税技巧吗？

-您知道“十二金”是什么吗？和“金三”是什么关系？

-您知道国地税合并新征管模式下税企争议纳税风险如何控制吗？

-您知道“票据三扣”的税法新要求吗?

-您知道增值税进项税额抵扣的五大凭证吗？

名课堂本期课程集“税政、实例、工具”三位一体高端、顶级的课程，彻底帮助您全面掌控国地税合并新征管模式下生产加工业九大业务流程中的纳税处理新方法，正确做好新增值税时代的税务规划，防范涉税风险发生！

课程收益:

-全面、系统地掌握国地税合并新征管模式下最新政策；

-系统掌握国地税合并新征管模式下九大环节的涉税政策；

-掌握国地税合并新征管模式下账薄设置方法、会计核算方法；

-帮助学员在实际工作中建立新的合理的纳税体系与动态防范机制；

-使学员在工作中从经济、理财的角度合理安排税收筹划，依法节税。

课程大纲:

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块一 企业筹建环节节税设计方法与风险管控

1.筹建环节涉及的税种

2.筹建环节取得票据的风险

模块二 筹资环节中的节税设计方法与风险管控

1.筹资环节涉及的税种（接受货币投资与非货币投资）

2.金融企业、非金融企业、自然人、关联方借款的利息

模块三 采购环节中的节税设计与涉税筹划技巧

1.采购原材料、工程物资进项税额处理（运费、装卸费、搬运费进项税额新政策）

2.采购固定资产（不动产）进项税额处理

3.非正常损失与正常损失的确认与税务处理

4.营改增后进项税额抵扣的政策变化（利息、招待费、车船票、过路费等有专用发票抵扣进项新政策）

5.五种票据抵扣的新规定（房地产业两种票不是进项胜似进项）

6.购建、装饰装修不动产60%、40%进项税额的财税处理方法

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块四 研发环节中的节税设计与涉税筹划技巧

1.研发费用的扣除

2.研发费用的加计扣除

3.亏损企业加计扣除

4.费用化支出与资本化支出的处理

模块五 加工生产环节中的节税设计与涉税筹划技巧

1.产品成本的构成的内容

2.成本、费用、损失等项目的税务处理技巧

3.领用材料、物资的成本计算方法

4.人工费、劳务费的支付税务处理技巧

5.制造费用、开发间接费的归集与分配税务处理技巧

6.固定资产折旧费的计提税务处理技巧（500万元以下有形动产一次性扣除问题）

7.福利费、工会经费、职工教育费用支付的财税处理

8.委托加工的纳税处理

9.受托加工的纳税处理

16:30 课程结束

第二天

09:00 课程开始

模块六 销售环节中的节税设计与涉税筹划技巧

1.应纳税收入项目内容

2.不征税收入、免税收入和不征税收入的财税处理

3.销项税额与价外费用的构成

4.买一赠一、对外捐赠税务处理技巧

5.增值税出口退税税务处理技巧

6.固定资产出售、转让、报废等税务处理技巧

7.折扣销售、销售折扣、平销行为税务处理技巧

8.收取的违约金属于价外费用的税务处理

9.混合销售税务处理技巧

10.视同销售税务处理技巧（所得税视同销售、营改增后增值税视同销售）

11.兼营不同税率不同征收率业务的处理技巧

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块七 企业投资环节中的节税设计与涉税筹划技巧

1.投资收益的会计处理

2.投资收益的纳税处理

3.投资损失的纳税处理

4.投资股权转让纳税处理

5.撤资纳税处理

6.增资扩股纳税处理

模块八 利润计算与分配环节中的节税设计与涉税筹划技巧

1.会计利润的计算及预缴所得税

2.汇算清缴纳税调整项目

3.利润分配的程序

4.年终分红的税务处理技巧

模块九 企业注销、清算中的节税设计与涉税筹划技巧

1.公司注销前的清算程序

2.公司注销清算的税务处理政策

3.公司注销的账务处理

16:30 课程结束

边老师

边老师从事财税研究及实际工作20多年，曾担任某财税学校校长，某税务局征收分局副局长，某税务稽查局副局长，现任国家税务总局北戴河培训中心教授，清华大学、中央财经大学财税总监高级研修班特聘教授，担任多家大中型企业财务、税务顾问。多次为国家税务总局举办的各省税务征管处长培训班、税务稽查骨干培训班授课，常年巡回为全国各地税务干部、财务人员授课累计达数千场，针对我国财税人员目前的业务素质情况，在全国首创独特的教学方法----新税法在会计核算中应用模拟训练营。 另外边老师还主编参编教材十余部，被誉为 “财税理论与实际操作完美结合的训练导师”、“财务策划和纳税筹划的九段高手”。

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