企业股权方案设计与股权涉税规划

企业股权方案设计与股权涉税规划

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课程背景

国际形势风云变幻、经济内循环启动，各行业再次迈入深度调整期：一方面，物料、融资、税务成本攀升，挤压企业的利润空间；另一方面，“垫资、压价、让利”使得企业的生存环境不断恶化。各行各业迎来小企业被并购、大企业谋多元化的重塑时代！

本课程以新形势为背景，全面系统地梳理了企业全生命周期投融资过程中的股权税务规划，分设立、运营、融资、退出四个板块，一层层抽丝剥茧，将每个节点的节税技巧和风险控制一网打尽。接地气、重实效，只要学会一招，便可斩获百万投资回报。

培训对象

1.企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员；

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

课程收益

1、呈现全环节股权架构模式 2、择优规划各阶段股权模式

3、涵盖股权模式所有节税点 4、斩获百万投资回报

课程大纲

第一节：企业设立的税涉税分析处理与规划

1、直接架构与间接架构的优缺点及运用场景现场模拟

2、间接股权架构与直接股权架构互换技巧与税务风险控制

3、先不合理增资再进行股权转让的税务风险控制

4、项目公司的跟投公司设立的税务风险控制

5、知名企业案例解析有限合伙企业架构的优缺点以及运用场景现场模拟

6、如何调整适合自身企业的股权架构

7、案例解析俩大龙头企业如何进行股权激励

8、企业如何合理规划“公司钱包”与“个人老板钱包”

第二节：企业融资环节的模型构架与规划

1、股东融资：股东以资本金方式投入资金，还是以股东借款方式投入资金？

2、企业创新融资模式的税政筹划案例 3、企业基金运作模式及税收筹划

第三节：企业运营环节合作开发的模型构架与规划

1、公司股东为个人时在收购过程中如何俩道税变一道税？

2、企业在收购资产过程中有几种方式？优缺点在哪里？

3、经典案例解析:收购企业在签订收购协议时应以什么样的思路谈判收购价格？

4、合作经营“联姻生子型”的税务规划

5、合作经营“借鸡生蛋型”的税务规划

6、合作开发税收方案层层递进----没有最好只有更好

第四节：企业运营环节剥离的模型构架与规划

1、如何进行资产或业务剥离？如何理解分立、转让、划转、投资四种剥离模式？如何选择这四种模式？

2、分立：百强企业分立案例（流程+节税点+风险点+点评）

3、投资：百强企业投资案例（流程+节税点+风险点+点评）

4、划转：某上海公司剥离商业地产案例（流程+节税点+风险点+点评）

（1）划转的特殊性处理的条件和案例分析

（2）划转的土地增值税和增值税风险分析以及解决思路

（3）划转创造税务价值的思路拓展

5、买卖：整体资产转让过程中一定要交增值税吗？有哪些处理空间？

6、如何将子公司变成分公司？如何将分公司变成子公司？

7、换股过程中有哪些税收优惠政策可以利用

（1）如何玩转资本市场的“蛇吞象”

（2）如何利用“长投换长投”给企业带来税收红利

8、负债式收购俩个方案解决掉企业所得税税收问题

9、对赌协议的风险控制，对赌协议应如何签订可以达到不缴税的目的？

第五节：企业退出环节的股权模型构架与规划

1、应选择什么样的方式对企业行注销清算？

2、知名企业案例解析股东在退出过程中账面有大量未分配利润应如何操作从而达到税收最优

3、自然人股东退出：

（1）自然人股东转股过程中的个人所得税如何到达不交税的目的？

（2）股权转让过程中常犯的财税错误以及补救措施？

4、公司股东退出：

（1）公司股东退出过程中如何降低企业所得税？

（2）转让项目公司股权到底征不征土地增值税？

（3）公司股东退出的三种方式：转股/撤资/注销的税务处理股权转让协议中10个需要关注的涉税条款解析及注意事项

5、公司既有个人股东个人股东又有公司股东退出时如何筹划达到税负最低

第六节、现场咨询答疑；

吴老师

税务师、注册会计师、国内著名股权设计专家、著名股权涉税筹划专家；

研究方向：资本市场与税收，企业并购重组、股权激励等财税法问题；

担任多家大型企业的财税顾问，吴老师带领团队为多家公司提供股权方案设计和优化，具有较强的实战经验，课堂提供的方案具有较强操作性和指导性。

授课特色：无缝贴近企业股权实务训练，即学即用！

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