个税、社保与所得税联动筹划与汇算实务

个税、社保与所得税联动筹划与汇算实务

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课程介绍

随着个人收入和财产信息系统建设及个人所得税立法的推进，个人所得税被推倒风口浪尖上，规避个人及企业个税风险时不我待； 社保入税后，没有全部缴纳或者没有按照标准缴纳社保将如何应对？社保是否成为压垮企业的最后一根稻草？而社保、个税和企业所得税人工费用联动稽查将成为新的稽查方向，牵一发而动全身，纳税人的风险骤增！

汇算清缴是企业每年不得不面对一次“高考”，不仅针对企业所得税，对企业所有的涉税税种和涉税事项都是一次检验，一个税收问题或一个税种出现问题，相关联的涉税风险会连根拔起，如何面对即将到来的高考？如何未雨绸缪降低企业的风险迫在眉睫。

本次课程以个税+社保+汇缴为背景，为你详细剖析个税新政、社保入税及人工费用联动稽查带来的涉税风险，对汇缴中企业常见易错高发纳税误区进行深入分析，并提出联动规划策略，使纳税人在新征管模式下知己知彼、从容面对，并降低财税人员的涉税风险及刑事风险，降低企业的税收成本，体现财税价值。

课程收益

-掌握个人所得税专项扣除及专项附加扣除最新政策，做好个税相关筹划，维护纳税人和企业的合法权益

-掌握2018年国家财税部门出台的企业所得税最新政策

-排查2018年企业在收入、成本费用、损失、税收优惠以及企业重组方面风险及化解

-掌握所得税费用的会计核算

课程大纲

第一天

8:30入场及签到

9:00课程开始，主持人致辞

模块一：国地税合并等征管新环境对企业的喜与忧

1.国地税合并对企业的所有税种一网打尽

2.税种关联度使企业涉税风险骤增

3.金三形成的信息控税使企业涉税风险无形可遁

4.个税改革及新政对个人和企业的喜与忧

5.社保“改嫁”税务局对“两税”的致命一击

6.大数据下企业面临的八大风险

模块二：社保解码及财、法、税谋划策略

1.社保缴费的基本规则与违规处罚

2.社保的缴费范围及处理技巧

3.可以不交社保10种人员

4.社保的缴费基数及管控策略

5.不计入社保缴费基数的项目及运用技巧

6.社保解码10大应对策略

12:00午餐

13:30 课程开始

模块三：个人所得税新政风险剖析及规划应对策略

1.防不胜防—个人所得税的征税范围

2.4项综合所得收入额实战操作及处理技巧

3.6项专项附加扣除深度剖析及实操技巧

4.过渡期工资薪金所得实操及处理技巧

5.年终一次性奖金“生死未卜”及规划策略

6.福利费—个税高风险区

7.食堂费用的3种形式及筹划技巧

8.离职所得的个税处理及筹划策略

9.私车公用个人所得税风险把控及处理技巧

10.通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控

11.误餐补助涉税要点把控

12.差旅费中隐藏的个人所得税风险

13.不可忽视个税征管程序和稽查新手段

14.个税风险管控策略

16:30课程结束

第二天

9:00课程开始

模块四：汇缴不得不说的2个政策

1.增值税税率变动新政剖析及涉税风险把控

2.《企业所得税税前扣除凭证管理办法》新政剖析及风险管控

模块五：汇缴成本费用类常见纳税误区规划策略

1.票据稽查的“九字方针”及管控策略

2.发票列支税收原则及5大特例

3.税前扣除凭证“三性”原则及风险把控

4.告知60日内补开、换开票据新规及处理技巧

5.食堂票据列支技巧和风险规避

6.临时工费用列支技巧和风险规避

7.融资费用常见纳税误区管控策略

8.工资薪金支出关注及风险点及规划策略

9.“三费”列支技巧和风险规避

10.成本核算、结转常见纳税误区规划策略

11.资产损失常见纳税误区规划策略

12.业务招待费风险排查与防控

13.差旅费、会议费常见纳税误区规划策略

14.跨期费用常见纳税误区规划策略

12:00午餐

13:30 课程开始

模块六：汇缴收入类常见纳税误区规划策略

1.特殊销售方式常见纳税误区规划策略

2.违约金常见纳税误区规划策略

3.不征税收入与免税收入常见纳税误区规划策略

4.视同销售常见纳税误区规划策略

5.营销手段常见纳税误区规划策略

6.关联方交易常见纳税误区规划策略

模块七：个税、社保与所得税联动筹划

1.组织架构规划

2.证据管理规划

3.产业链管理规划

4.业务交易模式的变革

模块八：新稽查环境下财税人员自保措施

16:30课程结束

李老师

李国华老师从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好，业内称为“实战大师、金牌讲师”。李老师是税务师、资产评估师、全国管理咨询师；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师。

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