智税时代企业合规有效构建纳税证据链的九大要素与管控技巧

智税时代企业合规有效构建纳税证据链的九大要素与管控技巧

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课程背景：

千里之行始于足下，税务检查始于证据。2024数字化智税时代，企业降低税收风险、最大化企业税收利益的关键在于搭建合同、财务、税务三者相互衔接、逻辑一致的证据链。保有完善的证据链、数据链，变得前所未有的重要。纳税人的涉税证据设计、归集、整理、拼接成链，票据合同协议证明等证据与会计处理、业务实质、税务要求的高度吻合对于提升纳税遵从，避免涉税风险，规划节税收益显然具有不可或缺的功效。

本课程聚焦大数据时代，以合同为出发点，以税收政策为核心，将用一个个的实战案例教会大家如何在实务中辨别证据、管理证据及运用证据，在税收政策运用过程中学会合规降税的切入点和证据链完善技巧，教会企业在遇到税企分歧时如何利用证据链“危机公关”，提升税务管理效益！

课程收益：

1、掌握税收政策口径适用过程中的涉税证据的区分能力；

2、提升在企业税负管控过程中的涉税证据合规运用能力；

3、应用合同控税原理，让合同成为有利税收证据

参会对象：

企业负责人、企业高管、财务负责人、税务负责人、会计、审计、会计师事务所、税务师事务所从事相关行业的执业人员。

课程大纲：

一、新征管环境下对税收证据链的要求进一步提高

1、业务识别准确，是化解企业纳税风险的基本功

2、证据管理完善，是优化纳税管理的关键点

3、涉税信息通畅，是提高企业税收风险管理的通道

二、合同管理——证据链合规有效构建与管控技巧

(一)《民法典》重新定义税务、业务、合同之间的关系

1、判定纳税义务，需要合同？

2、享受税收优惠，需要合同？

（二）合同中主要涉税条款及证据链的合规构建

1、合同名称与增值税、印花税涉税证据链的关联

2、合同当事人及签章与虚开发票的证据链关联

3、合同的标的与税收优惠、差额征税的证据链关联

4、合同的价款或酬金与计税依据的证据链关联

5、合同的支付方式与纳税义务发生时间的证据链关联

6、合同违约金条款与发票和收据的证据链关联

7、合同的签订方式与节税的证据链关联

三、发票管理——证据链合规有效构建与管控技巧

（一）发票涉税证据链的构建

1、合同主要条款已履行销售方不提供发票证据链的构建

2、销售方不及时提供发票的解决之道

3、发票管理四流一致的证据链的构建

4、如何把“不得抵扣”转化为“可以抵扣”的证据链管控

5、无票业务在税前扣除证据链的构建

（二）发票涉税风险的管控技巧

1、销售方提供发票后在系统内将其作废的管控技巧

2、超经营范围是否可以约定不开票？

3、异常发票的5+1如何处理？

4、最高人民检察院如何看待“取得虚开专票不抵扣，犯什么罪？

5、总公司签定合同，分公司开具发票并收款可以吗？

（三）发票涉税证据链的构建

（保密，请来现场听讲，严禁拍照、录相）

四、不同用工模式——涉税证据链合规有效构建与管控技巧

1. 返聘、实习生、只干半月的临时工，工资与劳务报酬的证据链

2. 工资、劳务报酬、经营所得证据链管理，为何“同人不同命”？

3. 农民工工资支付与建筑业劳务成本证据链管理

4. 税务监管视角下，建安业工资发放的“证据链管理”

五、高频易错——涉税证据链合规有效构建与管控技巧

1、银行利息发票取不得在税前扣除证据链的构建

2、非小微企业如何创造空间成为小微企业证据链的构建

3、企业享受固定资产一次性扣除政策下证据链管理与重要风险应对

4、进项发票尚未取得，提前开票，没钱交税的证据链构建如何化解

5、往来款挂账潜在的涉税风险与涉税证据链构建

6、企业分红环节的关键证据链管理与构建

7、企业食堂关键环节的“证据链管理”

8、企业取得大额的咨询费、管理费，证据链管理与构建

9、 财政补助涉税证据链构建及风险管控

10、企业差旅费事项的证据链管理与构建

11、居间费证据链管理的七大要项

六、裸奔时代——财务人员如何正确构建合规有效的证据链

1、案例解析业务与财务的融合

2、案例解析业务与合同的融合

3、案例解析财务处理与合同的融合

4、案例解析法务规定与合同的融合

七、总结及答疑互动（Q&A）

胡老师

国内著名实战派财税专家、资深培训讲师，注册会计师、税务师。

擅于深入浅出，用通俗易懂的语言讲授出财务的深奥理论，把各种财务知识的内在联系层层剥离，使学员可以将培训内容转化为工作技能。

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