国地税合并新征管模式下企业九大业务流程中的纳税处理方法与筹划技巧

国地税合并新征管模式下企业九大业务流程中的纳税处理方法与筹划技巧

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课程介绍

全国已进入增值税新时代，金税三期已全面上线，“十二金”马上联网，国、地税合并新征管模式已开启，税务稽查“海啸风暴”已经来临，您公司做好准备了吗？

而您是否还在为下列问题烦恼不已？仍然徘徊在寻求解决方法的边缘？

1、您知道什么时间国、地税合并吗？国、地税合并对你公司的重大影响有哪些？

2、您知道2018年企业纳税信用评价等级如何评价吗?评价等级有几个？被评为A、B、C级有哪些优惠？M级有哪些奖励政策？

3、您知道企业九大业务流程的节税设计新方法吗？

4、您知道九大业务流程中纳税税筹划技巧吗？

5、您知道您知道增值税税率降低后发票如何开具吗？

6、您知道您知道2018年企业纳税信用评价等级如何评价吗?评价等级有几个？被评为A、B、C级有哪些优惠？M级有哪些奖励政策？

7、您知道“十二金”是什么吗？和“金三”是什么关系？十二金什么时间全国联网？

8、您知道国地税合并新征管模式下税企争议财税重点难点问题是什么？如何解决吗？

9、您知道国地税合并新征管模式下税企争议纳税风险如何控制吗？

10、您知道“票据三扣”的税法新要求吗?

11、您知道税务总局深化“放管服”的要求，大力推进网上办税，最大程度让纳税人办税“多走网路，少走马路”，企业如何做到办税事项“最多跑一次”吗？

12、您知道增值税专用发票的领用、开具、认证、查询新政策吗？

13、您知道房地产企业营改增后的会计处理“边氏八步法”？

14、您知道建筑服务企业营改增后的会计处理“边氏三步法”？

15、您知道开具发票税务识别码的新要求吗？

16、您知道开具发票备注栏的重要性吗？

17、您知道票据取得、开具、管控的新要求吗？

18、您知道增值税进项税额抵扣的五大凭证吗？

19、您知道房地产业有两大凭证不能抵扣进项税额胜似进项税额吗？

欢迎您参加边志广老师亲自研发并讲授的“2018年国地税合并新征管模式下企业九大业务流程中的纳税处理方法与筹划技巧”的“税政、实例、工具”三位一体高端、顶级课程，彻底帮助您全面掌控国地税合并新征管模式下九大业务流程中的纳税处理新方法，正确做好新增值税时代的税务规划，防范涉税风险发生！

培训受众:

企业中高层管理人员、财务总监、财务经理、税务经理、主管会计等涉税管理部门相关人员；会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士。

课程收益:

1、帮助企业做好增值税时代九大业务流程的节税设计方法；

2、帮助企业掌握增值税时代纳税会计处理；

3、帮助企业避免增值税新时代交冤枉税 ；

4、帮助企业了解国地税合并新征管模式下税务稽查风险点 ；

5、帮助企业全方位掌握税务稽查应对的技巧和方法；

6、帮助企业掌握国地税合并新征管模式下税收筹划的技术和方法；

7、给企业带来切实的”节税”真金白银 ；

8、帮助企业解决国地税合并新征管模式下涉及的纳税会计核算疑难问题。

9、掌握增值税专用发票的取得、开具、使用等专门方法；

10、全面、系统地掌握国地税合并新征管模式下新增值税纳税申报表的编报技巧。

课程大纲:

第一部分 国地税合并新征管模式下企业九大业务流程中的纳税处理方法与筹划技巧

1、企业筹建环节节税设计方法与风险管控

⑴筹建环节涉及的税种

⑵筹建环节取得票据的风险

2、筹资环节中的节税设计方法与风险管控

⑴筹资环节涉及的税种（接受货币投资与非货币投资）

⑵金融企业、非金融企业、自然人、关联方借款的利息

3、采购环节中的节税设计与涉税筹划技巧

⑴采购原材料、工程物资进项税额处理（运费、装卸费、搬运费进项税额新政策）

⑵采购固定资产（不动产）进项税额处理

⑶非正常损失与正常损失的确认与税务处理

⑷营改增后进项税额抵扣的政策变化（利息、招待费、车船票、过路费等有专用发票抵扣进项新政策）

⑸五种票据抵扣的新规定（房地产业两种票不是进项胜似进项）

⑹ 购建、装饰装修不动产60%、40%进项税额的财税处理方法

4、研发环节中的节税设计与涉税筹划技巧

⑴ 研发费用的扣除

⑵ 研发费用的加计扣除

⑶ 亏损企业加计扣除

⑷ 费用化支出与资本化支出的处理

5、加工生产环节中的节税设计与涉税筹划技巧

⑴产品成本的构成的内容

⑵成本、费用、损失等项目的税务处理技巧

⑶领用材料、物资的成本计算方法

⑷人工费、劳务费的支付税务处理技巧

⑸制造费用、开发间接费的归集与分配税务处理技巧

⑹固定资产折旧费的计提税务处理技巧（500万元以下有形动产一次性扣除问题）

⑺福利费、工会经费、职工教育费用支付的财税处理

⑻委托加工的纳税处理

⑼受托加工的纳税处理

⑽房地产业开发成本、开发间接费的纳税处理

6、销售环节中的节税设计与涉税筹划技巧

⑴应纳税收入项目内容

⑵不征税收入、免税收入和不征税收入的财税处理

⑶销项税额与价外费用的构成

⑷买一赠一、对外捐赠税务处理技巧

⑸增值税出口退税税务处理技巧

⑹固定资产出售、转让、报废等税务处理技巧

⑺折扣销售、销售折扣、平销行为税务处理技巧

⑻收取的违约金属于价外费用的税务处理

⑼混合销售税务处理技巧

⑽视同销售税务处理技巧（所得税视同销售、营改增后增值税视同销售）

⑾兼营不同税率不同征收率业务的处理技巧

7、企业投资环节中的节税设计与涉税筹划技巧

⑴ 投资收益的会计处理

⑵ 投资收益的纳税处理

⑶投资损失的纳税处理

⑷投资股权转让纳税处理

⑸撤资纳税处理

⑹增资扩股纳税处理

8、利润计算与分配环节中的节税设计与涉税筹划技巧

⑴会计利润的计算及预缴所得税

⑵汇算清缴纳税调整项目

⑶利润分配的程序

⑷年终分红的税务处理技巧

9、企业注销、清算中的节税设计与涉税筹划技巧

⑴公司注销前的清算程序

⑵公司注销清算的税务处理政策

⑶公司注销的账务处理

第二部分 增值税发票新系统的领用、管理、开具风险管控

⑴自2018年5月1日起企业的发票如何领用？

⑵自2018年5月1日起企业的增值税发票如何开具？

⑶企业善意取得虚开增值税专用发票的税务处理？

⑷企业恶意取得虚开增值税专用发票的税务处理？

⑸企业取得失控增值税专用发票的税务处理？

⑹增值税专用发票认证期？超过认证期的票如何处理？

⑺如何鉴定虚开增值税发票？

⑻三流不一致、四流不统一就判断是虚开增值税专用发票吗？

⑼一般纳税人丢失已开具专用发票的税务处理？

⑽增值税发票新系统，红字发票如何开具？

⑾发票备注栏的税务要求？

⑿发票纳税人识别号的税务要求？

第三部分 个人所得税中的节税设计与涉税筹划技巧

⑴股东借款超过一年归还借款是否要缴个人所得税；

⑵个人终止投资经营收回款项如何缴纳个人所得税；

⑶减少与撤回投资的个人所得税财税处理

⑷出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、夏季防暑降温补助等征免个税的处理；

⑸年终一次性奖金、年终分红、个人借款、盈余公积或未分配利润转增注册资金缴纳个税的处理；

⑺股权转让所得缴纳个人所得税财税处理；

⑻资本公积、盈余公积转增资本如何缴纳个人所得税；

⑼商业健康险的财税处理

⑽个人通过商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出，允许在一定标准内税前扣除

第四部分、师生互动，现场交流（学员问题现场答疑）

边老师

中国著名“财税三栖”实战专家，从事财税研究及实际工作30多年，曾担任某财税学校校长，某税务稽查局局长，现任国家税务总局北戴河培训中心教授，清华大学、中央财经大学财税总监高级研修班特聘教授，北京国际教育研究院特聘专家、北京财税研究院特约研究员，北京中关村高新企业协会财税顾问，担任多家大中型企业财务、税务顾问;多次为国家税务总局举办的各省税务征管处长培训班、税务稽查骨干培训班授课，常年巡回为全国各地税务干部、财务人员授课累计达数千场，针对我国财税人员目前的业务素质情况，在全国首创独特的教学方法----新税法在会计核算中应用模拟训练营；具有深厚的财税理论功底，创新能力强、实战经验足，极具互动性的演讲风格，深受全国税务干部、企业财务人员欢迎和赞誉，被誉为“财税培训的演讲专家”、“纳税核算的实战专家”、“财税理论与实际操作完美结合的训练导师”、“财务策划和纳税筹划的九段高手”。

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