国有企业合规管理与全流程风险管控实务

国有企业合规管理与全流程风险管控实务

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课程介绍

强化合规管理是建设一流国有企业实现高质量发展的根本保障。按照国资委“合规管理强化年”工作要求，央企地方国企必须把强化合规放到贯彻习近平法治思想的高度来认识，放到落实全面依法治国战略的全局来部署，放到保障企业高质量发展的层面来推动。

近年来，国资委、财政部等相继出台了《中央企业全面风险管理办法》《企业内部控制基本规范及配套指引》《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》《中央企业合规管理办法》《内部审计基本准则》等文件，旨在不断加强合规管理，构建“强内控、防风险、促合规”“三合一”的全面内部控制体系，同时积极利用大数据、人工智能等先进技术手段开展工作，确保企业风控合规信息化与企业经营管理信息化建设同步，充分发挥其对企业经营发展的保障和促进作用，推动企业合规经营、高质量、可持续协调发展。

为全面深化大风控、大监督体系建设，建立健全以风险管理为导向、以合规管理监督为重点的内控体系，完善以管资本为主的国有资产监管体制，深化国有企业内部审计监督工作，切实做到依法合规经营，扎实推动国有企业各项工作再上新台阶，我中心举办“国有企业合规管理与全流程风险管控实务”培训班，培训班由北京中会联信息咨询中心承办。

课程对象

企业董事、总经理、董秘、企业总会计师等其他经营管理者;企业财务、内部审计、风险、法务、内控、合规、纪检监察、信息化建设等负责人及从事实务操作的相关人员;咨询机构及高校从事研究和教学的人员。

课程大纲

第一部分:数字化时代企业合规管控实务

一、战略层面:依法治企，合规运营全面分析

(一)《中央企业合规管理办法》及相关规范性文件解读及趋势

(二)企业合规、内控和风险防范的战略意义

(三)企业合规体系构建

1.企业合规义务体系建设范围

2.合规义务体系建设制定的方案如何落地

3.合规义务体系建设环境扫描、业务事项梳理及体系管理架构优化

4.合规风险识别与评估

5.合规体系建设风险指标的设定

6.合规管控机制的设计

7.合规管控机制中的举报途径设置

8.建立合规管理基本制度:编制符合本企业实际的合规章程、编撰合规管理手册、建立合规组织体系、合规运行流程、建设合规数据库

9.搭建“风险、内控、合规管理”管理体系与运用及“风控合规内审一体化新机遇

10.国企合规数字化信息系统构架的建设

二、国家监管层面:数字化时代下企业市场监管合规建议

(一)强化合规意识，构建合规体系，关注监管动态，打破信息壁垒

(二)总部集团如何对各子/分公司实施合规有效监控

(三)集团合规管控与风险管控联动及融合

1.数字经济时代下企业的合规管控之道

2.从管控模式看集团风险管控落地“一企一策”

3.风险管理、内部控制、内部审计如何融合

4.基于横向、纵向、端到端的法务合同新体系

5.风险管控融入业务、融入信息化思路

(四)企业合规管理制度的控制与执行

(五)如何借助智能合规引擎工具降低违规违法风险及案例分析

1.ERP(企业资源计划管理系统)的运用

2.如何确保 SAP访问控制

3.eCMS(电子合同管理系统)及财务系统如何高效运行

4.企业 OA系统内部的应用系统包括计算机监控系统的运用

三、管理层面:常见风险及管理者需要具备的能力

(一)企业经营中的常见风险

1.决策、管理及的业务持续性风险

2.法律及合规风险

3.供应链及资金链风险

4.市场营销风险与技术研发风险

(二)中高层管理者预防和管理风险需要具备能力

1.风险识别和评估能力

2.决策和问题解决能力

3.战略规划、团队管理及领导能力

4.持续学习和创新能力

5.有效沟通和协调能力

(三)企业管理人员提升法律合规意识的途径和方法

四、国资委新规《国有企业参股管理暂行办法》重点解读及如何全流程合规管理建立健全内控体系

五、实践层面:企业风险管理与防范

1.公司运营法律风险防范与合规

2.商务合同风险规避与合规

3.采购风险控制与合规管理

4.劳资关系风险规避与合规

5.企业投融资中的法律风险防范

6.股权风险规避与合规

第二部分风险、内控、合规管理“三合一”体系搭建与运用

一、建立健全纳入内控要求的企业制度体系及案例分析

1.建立风险决策、风险日常管理、风险预警预案的管理制度

2.将业务流程上的关键控制嵌入制度条文，保持一致

3.实现“外规内化”

4.全面梳理优化制度体系框架

二、风控赋能及案例分析

(一)赋能重大决策，建立非一般性事务决策风险防控机制

1.风险评估的范围

2.企业的非一般性事务

3.风险评估的程序

4.风险评估的工具表单

(二)赋能经营管理，建立快速风险纠偏机制

1.全面预算编制

2.全面预算控制

3.全面预算调整

(三)赋能集团管控，建立动态子公司授权机制

案例分析:某集团型国有企业全面优化提升子公司权责界面

三、智能系统及案例分析

(一)实施风险预警信息化建设

1.建立风险预警指标为核心的管理仪表盘

2.精准推送风险信息

案例分析:某集团型国有企业建立完整风险预警指标体系

(二)推动智能工具应用

1.风险识别的数据分析模型

2.RPA财务机器人，即机器人流程自动化技术

四、监督闭环及案例分析

(一)建立挂钩考核的内控评价体系

1.将内控评价结果与所属企业考核评定和奖金包进行挂钩

2.倒逼所属企业完善自身风险内控体系建设

(二)发挥风控在多位一体大监督体系中的价值

1.打造全方位监督网络

2.促进形成大风控监督合力

五、企业内部控制实务

1.组织架构及授权审批体系内控实务

2.资金管理的内部控制实务

3.会计核算体系内部控制实务

4.销售环节的风险及内部控制实务

5.采购环节的风险及内部控制实务

6.内部控制落地执行新思路、新方法

第三部分违规经营投资责任追究操作实务

1.投资经营损失责任追究与责任制度之问关系

2.投资经营损失责任构成要件及归责原则

3.投资经营损失的认定标准及责任判定及承担

4.容错免责的条件与实施原则

5.建立容错免责机制的重要意义

案例分析:国企容错免责机制的建立

案例分析:某集团投资并购决策的博弈

案例分析:某集团流程合规背后的风险

第四部分基于风险导向下的内部审计实践与创新

一、现阶段风险导向企业审计工作面临问题与挑战

1.大风控时代企业面临审计工作的挑战

2.内部审计面临的内外部挑战

3.2024年国际内部审计师协会最新审计标准要求

二、风险导向下的内部审计

1.基于风险导向的内部审计的相关概述与价值

2.内部审计的发展历程---通过案例揭示传统内部审计存在弊端

3.风险导向内部审计特点---通过案例揭示风险导向内审应具备特点

4.基于风险导向的企业审计策略---创新管理观念，大力推广风险导向审计、完善风险导向审计机制，落实责任制度、合理设置和量化风险指标、加大信息化运用，提高信息传递效率等

三、实施风险导向内部审计实务要点

1.审计计划篇---如何拟定风险导向内审计划目标风险vs剩余风险

vs审计风险---如何结合国资委要求做审计计划

2.审计思维模式---通过练习诠释审计项目实施的准备阶段,实施阶段、报告阶段、整改阶段如何注意事项

3.审计发现篇---如何建立审计标准、取证、提出建议

---结合行业舞弊案例讲解舞弊分析，如何发现舞弊、舞弊审计中应注意事项、取证方法等

4.审计方法篇---结合行业讲解审阅法、分析法、盘点法、访谈等审计方法的运用技巧及各种方法运用的实战经验或注意事项

5.审计报告篇---结合实例讲解报告的分层、分类，好报告的标准，报告写作八要点及报告实例分析

6.审计价值体现篇---审计整改的四个维度、审计赋能的三个闭环、审计评价的BSC指标

7.如何成为风险导向的审计组织---人员构成、人员培养、绩效考核等

专家老师

拟邀请相关部委、高校研究机构、会计师事务所及企业风控管理等相关资深领域专家授课，并安排交流研讨。

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