企业经营生命周期的税务安排与风险控制

企业经营生命周期的税务安排与风险控制

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课程背景：

企业的设立、融资、投资、采购、销售、分配、重组等各个环节，特点截然不同，如果不考虑这些特点，而用一成不变的思路去安排，必然会造成税负不合理和风险加大。

企业如同人一样，也是有生命周期的，在生命周期的不同阶段，在税务安排和风险控制上有不同的特征和侧重点。如何才能让企业充分保障涉税安全，又能节省税收？

课程由著名税务专家张美中主讲，结合最新的企业生命周期税务理论，对企业在不同阶段、各重点环节的涉税风险和节税思路进行深入分析，帮你打造更好的节税效果。

课程收益：

1、生命周期：对企业的生命周期有全面了解掌握。

2、重点环节：各重点环节的涉税风险和节税思路。

3、遵循理论：学到纳税筹划研究领域的最新成果。

4、结合案例：对大量真实案例进行剖析了解应对。

5、诊断节税：全面诊断基础上，来运用节税方法。

课程内容：

第一讲 纳税筹划研究领域与案例点评

1.合理避税

[案例]员工工资的福利化

[案例]浙江某房地产公司的税收处罚结果与规避

2.合法节税

[案例]在房产新政下房地产开发企业的经纪公司巧妙地利用转业军人安置；

[案例] 房产企业巧用免征土地增值税政策

3.税负转嫁

[案例]安徽古井贡酒厂的非法转嫁的处罚

[案例]电网公司与发电厂间的博弈转嫁

[案例]海南海马制造商将税负转嫁给4S店；

4.规避风险

规避国家立法风险: 秦池案例;纺织品退税政策的调整;东莞惠普科技核定征收;刑法修正.

规避国家执法风险: 西安民生百货案例

规避国家司法风险: 帝贤集团税案

规避业务机会风险: 柳州迪信通讯科技税案

规避涉税违法风险: 浙江地产案例

第二讲 纳税筹划的概念

纳税筹划所具有的特点：合法性、事前性、成本性、收益性.

[案例]北京某名牌大学引进海外人才的协议；

[案例]中国工商银行北京分行从上海黄金交易市场购进黄金的抵扣；

[案例]哈尔滨美登高企业的破产。

第三讲 《新法》下企业生命周期的纳税筹划

1.企业设立环节纳税筹划

企业注册地的筹划 企业性质的筹划 扩张形式的筹划 公司制与合伙制的选择

一般纳税人还是小规模纳税人的选择

2.企业融资环节纳税筹划

融资方式的筹划 案例分析:负债规模的筹划 利息费用列支的困境 关联公司之间的融资

3.企业投资环节纳税筹划

投资区域的筹划 投资行业的筹划 投资方向的筹划

4.企业采购环节纳税筹划

如何做到不可抵扣创造条件抵扣；能抵扣达到抵扣最大化 六大案例解析

5.销售环节纳税筹划

销售佣金的筹划 销售方式的筹划 销售退回的筹划 其他销售环节的筹划

6.企业经营成果分配环节纳税筹划

企业所得税筹划 个人所得税筹划

7. 企业产权重组环节纳税筹划

企业重组方式 企业重组类型

张老师

著名实战派税收筹划专家

经济学税务专业硕士、经济学财政专业博士，中国资深纳税筹划专家。现执教于中央财经大学中国公共财政与政策研究院。清华大学培训师、中国企业家协会纳税筹划特聘专家、中国企业卫星数据传播中心《纳税筹划师》节目的主讲人和特聘专家。

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