“强减税严征管”下企业税控法宝全员控税、票据控税、合同控税

“强减税严征管”下企业税控法宝全员控税、票据控税、合同控税

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课程介绍

2019年两会过后，国家层面供给侧改革，税收层面征管机构改革，减税降费，大改革围绕民生发展，能与祖国共担当，在税制改革大背景下，国家税务总局网站热闹非凡，除了会同财政部、海关总署联合发布的39号公告，自己的文件也实现了“五子登科”，全都围绕深化增值税改革这个重大主题。再加上此前在2019年3月5日发布的税总发[2019]32号文，初步“佩奇”了七个文件。降税率、调整抵扣适度扩抵、加计抵减、试行留抵税额退税四大事件全面开展，减税力度空前强大。

国、地税合并后史上最严格征管体系下的第一个汇算清缴期已经结束，如何利用这一大好时机，在当下经济下行之际，结合税收新政，合法合规地利用减税政策保障企业经济效益，全员控税、票据控税、合同控税，最大限度的降低企业被税务机关稽查和评估的风险。

本课程通过解读新政要点，充分进行案例分析，利用各项减税新政策，实现税务管理及稽查评估风险控制的最优化。

培训受众

‒ 了解如何合法合规地利用减税政策保障企业经济效益

‒ 深入掌握全员控税、票据控税、合同控税三大税控切入点

‒ 提升企业防范税务风险的能力与应对税务稽查的技能

课程大纲

一、强减税已经到来，增值税减税全面落地

1、增值税“降税率“已箭在弦上，背景大揭秘；为什么又“减税率”？“减税率”红利于纳税人有怎样的影响呢？

2、新增不动产一次性抵扣的变化。新增留抵退税的筹划与操作。抵扣范围怎样得到扩大？加计抵减应如何操作？

3、《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》，减税政策下如何防范减税“红利”被对方截取，新政实施对发票认证时间和结果有何影响？

4、最新增值税小规模纳税人标准的通知，一般纳税人回转小规模纳税人的变化

5、“个税新政”过渡期房开企业经济合同管控需要关注的要点

6、新格局下房开企业合同控税的误区：个人发票代开受票方风险激增，合同中应如何进行条款约定才能降低涉税风险

二、2018年至今以来出台的新政策解读及票据凭证涉税风险防范

1、增值税、企业所得税、个人所得税、社保基金进一步改革，小微企业优惠政策、小型微利企业扩围等普惠性新政对涉税企业的影响与合同签订风险防控。

2、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（税务总局公告2018年第28号）的实施时间及适用范围。

3、企业所得税税前扣除需要取得怎样的扣税凭证？

4、扣税凭证的概念及分类。哪些不合规的扣税凭证将被税务机关关注？合同如何签订才能确保风险降低。

5、取得扣税凭证、换取新的扣税凭证的时间性规定有哪些？

6、无法取得税前扣除凭证应怎样进行税前扣除?

7、共同支出的扣税凭证有哪些？应怎样进行纳税处理才能不被税务机关关注？

8、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（税务总局公告2018年第28号）对涉税企业的重大利好有哪些?企业怎样进行合同签订才能安全的享受政策红利？

三、税务局最新征管体制改革带来的合同签订变化

1、国、地税金税三期全面并库后，国地税合并以及总局信息全面联网的内容有哪些？2018和2019年税务总局稽查局打虚打骗两年专项行动对企业的影响有哪些？合同签订应注意哪些关键点？发票如何取得和开具才能将风险降到最低？

2、多证合一、一照一码，财源建设平台数据信息共享，企业应如何应对？

3、网络爬虫技术应用，已经不限于在股转并购重组领域发挥作用，大数据稽查将贯穿企业纳税全流程，涉税企业应如何应对？

4、税局纳税风险提示的应对，怎样做到不被税局关注？

5、大区域稽查及国地税合并后一级稽查权的上收对企业的影响与风险防控。

6、银行代发工资制度的用意与全员收入财产信息系统确立。

7、大企业司千户集团名册扩围，目标实现重点税源的重点击破。

8、办税实名制完善信用管理制度：加大办税责任人风险+增大违法成本+分级分类管理+建立信用积分制度。

四、国地税合并后税务稽查对纳税人主要指标的比对

1.对纳税人发票、纳税申报表和财务报表之间的比对

2.对纳税人从业人数、社保缴纳情况和申报人数的比对

3.对纳税人股东信息的比对

4.对纳税人收入、成本费用等常规经营指标的比对

5.对纳税人信用等级的具体评价标准及等级变动引发的稽查风险

6、对纳税人企业所得税与增值税的收入数据比对关注点

7、对工资薪金缴纳个税情况与企业所得税工资薪金税前扣除情况数据比对关注点

8、对纳税人的哪些会计科目将成为检查重点？

五、融资环节主要税种实操与合同签订关注点

1、集团内部关联方资金拆借的合同签订与纳税风险应对——来自稽查动态的最新口径

2、大额贷款与其他应收款并存纳税风险分析与稽查应对——增值税视同销售与企业所得税利息扣除双关注

3、资金池运作模式的合同签订与纳税风险分析应对

4、统借统还合同的签订与纳税风险分析应对

5、向信托投资公司借款的合同签订与纳税风险分析应对

6、融资租赁企业的合同签订与差额征税的税务障碍

7、企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为的合同签订与免征增值税的新政适用

8、“私车公用”的合同签订及涉税风险防控

六、金税三期税务稽查与纳税评估七大类60项疑点监控指标的设置，企业应如何防范？

七、2019年税务总局稽查工作安排及检查要点对合同签订的影响。

刘老师

国家税务总局扬州税务进修学院 税务干部学校副教授

刘老师多年在税收一线从事税务稽查和审理工作，曾多次参与税务总局组织和布置的行业专项专案检查工作，是国家税务总局稽查人才库成员，税收师资库成员。 行业方面，刘老师在市局机关工作期间，着力从事特定行业税收政策管理工作，多次参与总局组织的热点行业最新政策研讨会，多次参与对一线税务干部、纳税人及中介机构的税收政策培训工作。于此同时，围绕房地产行业涉税风险管理，他建立了一套行之有效的房地产行业风险防控体系，得到税务机关、房地产企业和中介机构的一致认可。 学术上，刘老师担任国家税务总局扬州税务进修学院兼职教师，是山东大学继续教育学院客座教授。刘老师还参与编写《企业所得税纳税遵从风险与防范》等多本书籍。

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