内部控制和风险管理

内部控制和风险管理

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培训受众:

* 负责内部审计的财务人员、财务会计经理

* 负责可行性报告的经理、财务会计、销售经理和项目经理

课程收益:

如何确保企业人、财、物的安全和完整？如何确保信息的客观、完整和持久？如何确保企业的制度和经营决策得到有效实施？如何提高企业的经营效率和投资者的回报率？这些都是财务管理与内部控制系统的目标。我们将从内部控制的角度，为您提供科学、系统的财务管理思路和方法，帮助您的企业安全、高效地实现目标。我们将从内部控制的角度，为您提供科学、系统的财务管理思路和方法，帮助您的企业安全、高效地实现目标。

课程大纲:

1.为何需要内部控制

* 公司治理

*信息披露的不对称

*个人犯罪心里分析

*职业道德危机

*跨国公司的控制

2.控制的财务基础

* 财务运作体系与控制核心

* 营运资本分析

* 财务预警机制的建立

* Z分值模型

3.内部控制系统

* 内控系统的目标

* 构建内控框架(五要素)

* COSO的17个要素精析

* COSO控制的四个层次

* 实施内部控制的步骤与方法

4.SOX法案对控制的作用

* 302条款管理层的责任

* 404条款对财务报告的控制

* 906条款对高级白领的惩戒

* 财务报表可靠的五种判断

* 披露的三种方式

* 缺陷的三个等级

* 关键控制

5.风险管理

* 风险的八个要素

* 风险管理的三个纬度

* 六个目标的设定

*风险评估与应对

* 风险实施的案例

6.流程控制

* 目标:保证人、钱、物、信息的安全与完整

* 流程图

* 管理业务联系循环与控制关键点

- 人的进出:组织结构与人员素质控制

- 物的进:采购申报、审批程序及授权、验收与记录

- 物的出;销售订单、授权审批、发货及记录、退货处理

- 钱的入;债权确认、收税与入账、折扣

- 钱的出;债务确认、付税审批及记录

* 穿行测试用

7.从内部审计看内部控制

* 内部审计与内部控制

* 审计内部控制的程序和方法

- 审计的依据

- 审计重点的确定

- 审计的交谈技巧

- 审计取证的技术

- 100个关键控制点

- 对帐的方法

孟老师

由知名专家讲授，运用众多实战案例，深入浅出剖析难点问题，欲了解老师更多详情，敬请致电咨询。

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