全行业、全税种税务稽查风险防范暨反避税实战应对

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课程介绍

涉税风险应对与风险控制是每一家纳税企业税务管理中的重中之重！ 税务机关每年都布置常规的税务稽查和反避税的任务，企业经常会遇到税务机关实施税务稽核。尤其在财政支出较大的背景下，税务机关会对企业展开大规模税务稽查，而且往往溯及以前纳税年度的各个税种。

对此，如何正确应对各种类型的税务风险，实施税务风险的有效控制，维护企业合法利益，降低企业纳税成本，既是企业面临的挑战，又是企业领导、财务人员和相关管理人员面临的重大课题。

培训收益

− 针对税务管理的特点，建立常态化的税务风险管理机制

− 熟悉近期各行业税负预警值，税收风险规避主动化与可视化

− 掌握税务征管系统选案指标规则，做到业务与税务平衡最佳

− 了解税务审计的关键业务，做好税务主管机关的配合工作

− 融入业务实质中，主动与业务部门配合做好增值税的风险防范，富贵不需险中求。

− 掌握获取发票难的根源，规划好业务收益与涉税成本，将风险消化在业务前端。

− 弄清个人收入不同取得形式下的税收成本差异与风险差异，做到趋利避害。

课程大纲

第一讲：我国的税务管理宏观分析

一、我国现阶段的税收结构

二、我国税收管理和税款使用权限

三、我国的税收体系

四、税务管理模式分类

第二讲：纳税评估

一、纳税评估概述

二、纳税评估的特点

三、纳税评估主要内容

四、纳税评估的基本程序

五、纳税评估主要依据及信息来源

六、纳税评估分析方法

案例1：某税局的纳税评估常用指标分析工作底稿

案例2：某税局对辖区范围的各行业的纳税评估指标表格

七、纳税评估指标设置与案例

1、资金及往来异常的12项预警分析指标

2、货物异常的6项预警分析指标

3、收入异常的10项预警分析指标

4、成本、费用异常的14项预警分析指标

5、税负异常的5项重点预警分析指标

6、抵扣异常的10项重点预警分析指标

7、其他异常的3项重点预警分析指标

纳税评估经典案例1：找出4S店经营中的利润蓄水池

纳税评估经典案例2：房地产纳税评估26项指标测试

第三讲：税务审计

一、税务审计概述

二、税务审计的组成部分

三、税务审计对象的确定

四、税务审计项目与审计报告

第四讲：全税种税务风险防范要点解析与应对

一、增值税的税务风险防范与应对

1、增值税常见税务风险评估指标及信息比对

案例：某税务的增值税纳税评估分析测算表

2、增值税纳税义务人的涉税风险

案例：某增值税纳税义务人各纳税其内收入频繁上下波动的税收风险分析

3、“营改增”后征税范围与税率的涉税风险

案例：税务机关对顺程汽车租赁有限公司进行稽查，该企业业务为汽车租赁服务，2019年度企业收入为3 600万元，该企业当年全部按9%（2019年1-3月按10%）税率申报缴纳增值税，经查阅与客户签订的合同，有的为不带司机汽车租赁业务，有的为带司机汽车租赁业务，该企业是否存在涉税问题？

4、进项税的的涉税风险

案例：某“营改增”企业进销税额倒挂的案例

案例：某企业进项税额计算抵扣错误的案例

5、销项税的涉税风险

案例：某企业一般纳税人兼有简易计税方法纳税错误的案例

案例：某企业视同销售业务未确认销项税额的案例解析

6、增值税纳税地点和纳税义务发生时间的涉税风险

案例：某建筑公司为一般纳税人，采用一般计税方法，2018年6月承揽一工程项目，预收工程款100万元，收到工程款未开具增值税专用发票，10月开工。分析该业务的税务风险。

7、增值税税收优惠的涉税风险

8、增值税税务风险经典案例解析

案例1：某企业隐匿收入避免被认定为一般纳税人的案例

案例2：某企业的混合销售行为未按规定进行税务处理的案例

案例3：某企业多元化经营企业错误适用增值税税率的案例

二、消费税的税务风险防范案例解析

1、自产自用应税消费品消费税确认错误的案例解析；

2、委托加工应税消费品税务处理错误的案例解析；

3、珠宝零售企业促销业务税务处理错误的案例解析；

三、企业所得税的税务风险防范与应对

1、企业所得税常见税务风险主估指标及信息比对

2、企业所得税收入确认的涉税风险；

案例：某电子商务企业隐匿收入的案例

案例：汽车4S店利用信息化手段隐匿收入的案例

案例：某企业错误适用免税收入和不征税收入政策的案例

3、企业所得税扣除项目的涉税风险；

案例：某企业因成本不实被核定征收企业所得税的案例

案例：某企业虚列固定资产并错误适用加速折旧的案例

案例：“白条”入账的税务稽查案例

4、企业所得税的涉税风险案例解析；

四、个人所得税的税务风险防范与应对

1、职工旅游费分拆记账，少缴个人所得税的案例解析；

2、留存收益转增资本未代扣代缴个人所得税的案例解析；

3、综合所得的涉税风险及案例分析；

4、经营所得应纳税额的涉税风险；

5、利息、财产、偶然所得的涉税风险；

6、个人所得税税收优惠的涉税风险。

五、土地增值税的税务风险防范

1、土地增值税清算与审核的案例解析

2、土地增值税应税收入的涉税风险

3、土地增值税扣除项目的涉税风险

4、土地增值税适用税率和应税额的涉税风险

六、其他税种及多税的税务风险防范案例解析

1、少缴城镇土地使用税和房产税的案例解析。

2、印花税纳税错误的案例解析。

3、多税种综合涉税风险案例解析。

赵老师

知名集团企业财务总监

在国内多家知名企业担任财务顾问

西南财大特聘教授

讲师简介：赵老师：税务师、会计师。四川大学、西南财经大学和四川师范大学特聘教授。多次陪同税务稽查部门深入到企业中进行实例稽查调研，长期以来在大中型集团化公司担任财务总监。 授课风格：从管理和决策的视角阐释和应用财税管理，注重实际问题的解决思路，为企业提供解决方案；案例教学，紧贴实际工作，今天学习，明天应用，真正授人以渔；授课诙谐幽默，用幽默通俗的语言把枯燥的财税管理技能展现出来，课堂气氛好，互动性强；将担任多年企业集团财务管理工作中所领悟的“干货”运用深入浅出的案例进行分享，学员能快速地对标自己实际工作的问题进行解决方案的整理。

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