非贸付汇“云”训练营（第一期）

非贸付汇“云”训练营（第一期）

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课程背景：

近年来，非贸付汇一直是中国跨国企业的“心头病”，一方面因为涉及税局、银行等多家监管机构，实践操作比较复杂；另一方面，非贸易付汇不同涉税项目的税收规定繁多，如不能全面了解，企业经常容易出现境内、外划分不清，适用税率不正确，合同条款不符合要求等问题，导致多交、错交税款，给企业造成不必要的损失。

本次课程将系统梳理非贸付汇的主要政策及其操作要点，从日常业务角度出发，结合实务案例，全面解决企业非贸付汇方面的涉税问题。在非贸付汇涉税内容上为企业把好关，揭示向境外支付费用隐藏的税务“雷区”，全面提升处理非贸付汇事宜的效率，规避不必要的风险。

课程特色

【独家资料】获赠精编资料《非贸付汇政策法规集》和《非贸付汇实用工具模板》

【实务教学】10+真实案例，深耕非贸付汇日常难题

【权威讲师】15年+国际税领域实战专家

课程大纲：

导论课：

● 非贸付汇的实操误区

● 我们为什么要学习非贸付汇

● 我们应该如何学习非贸付汇

模块一：非贸付汇实务核心基础能力

第1天：跨境交易和非贸付汇

- 搭建跳出具体非贸付汇问题基于跨境交易看“非贸”的思维

- 掌握分别不同交易类型的能力

- 掌握从税收角度划分不同跨境交易类型的能力

- 分辨非贸付汇交易中的不同角色

第2天：非贸付汇核心文件：理解并掌握2013年第40号公告

- 熟悉非贸付汇流程，正确理解“5万美金”

- 理解“无需进行支付备案”的背后含义

- 理解税务局非贸征管的逻辑

第3天：双边税收协定

- 理解双边税收协定的主要目的

- 掌握双边税收协定的主要架构

- 学会将不同跨境交易匹配双边税收协定的能力

第4天：核心：非贸付汇四步涉税分析模型

- 学会使用非贸付汇四步涉税分析模型

第5天：模块一巩固复习日：综合测试+案例讨论

模块二：被动所得付汇实务

第6天：受益所有人

- 理解受益所有人的概念

- 掌握受益所有人判定的不利因素

- 学会使用“受益所有人”判定工具

第7天：股息、利息

- 掌握股息、利息对外付汇的主要流程

- 学会分辨并使用股息协定待遇享受的使用类型

- 理解不同税种下利息的区别和联系

第8天：特许权使用费和服务费

- 充分理解特许权使用费的概念

- 核心掌握分辨特许权使用费和服务费的能力

第9天：模块二巩固复习日：综合测试+案例讨论

模块三：跨境主动所得付汇实务

第10天： 常设机构

- 掌握分辨常设机构的能力

- 理解常设机构与纳税义务发生的关系

- 理解实务中税务机关判定常设机构时的“误区”

第11天：佣金

- 学会分辨货物佣金和货物佣金

- 判别不同佣金模式与纳税义务的联系

- 知晓佣金税前扣除的比例

第12天：代垫款

- 理解实际代垫与成本分摊在税务局眼中的差异

- 学会站在税务局角度处理代垫款纳税义务

第13天：跨境派遣

- 学会分辨派遣和服务

- 全面理解2013年19号公告

- 掌握派遣涉税处理关键点

第14天：管理服务费

- 为什么税务局对管理服费的态度如此“暧昧”？

- 理解税务局管理服务费涉税处理的背后逻辑

- 学会分别直接分摊与间接分摊

第15天：模块三巩固复习日：综合测试+案例讨论

第16天：答疑直播日

模块四：涉税定量判断与合同核心能力

第17天：非贸付汇增值税处理

- “完全发生在境外的服务”在增值税和企业所得税下的不同理解

- 分辨适用于免税的服务类型

第18天：涉税计算

- 理解“包税条款”在企业所得税税前扣除的逻辑

- 不同类型“包税条款”的税款计算方法

第19天：终极能力：非贸付汇合同分析和撰写技巧

- 掌握完整的非贸付汇合同所应该包含的要素

- 理解非贸付汇合同在实务上的重要性

- 掌握站在税务角度修改非贸合同条款的能力

第20天+第21天：训练营复习日：训练营知识卡片和思维导图输出

第22天：训练营结营考试

陈老师

陈栋先生拥有10年以上的税务咨询和培训开发工作经验，特别在国际税务理论结合中国实践操作方面有独到的见解。他现任铂略财务培训副总裁，并直接参与相关课程的授课，其参与研发的国际税务系列课程深受学员好评，现成为铂略金牌课程系列。 陈栋先生还经常受邀参与税务机关的授课工作，为税务干部提供日常税务实务培训服务。在加入铂略之前，陈栋先生曾直接主导或参与众多知名企业的非贸付汇、转让定价和非居民跨境股权转让咨询案例和企业内部培训，涵盖的客户行业包括医疗、机械、贸易和服务等。

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