战略预算管理方案班（3天2夜）

战略预算管理方案班（3天2夜）

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课程介绍：

对于现代企业来说，战略规划的重要性不言而喻，在以帮助企业洞察战略机会点和市场价值点为目标的驱动下，形成战略导向下的全面预算管理体系是企业发展的重要一环，全面预算管理方案制定应该成为企业经营管理者的元能力。

近年来，越来越多的企业在全面预算管理和战略决策支持方面投入大量精力，希望通过预算对企业经营活动进行资源调配，以预算目标的实现来推动经营目标实现，直至达成战略目标。然而，不少企业在全面预算的实施过程中仍存在战略导向性不足、目标不清晰、过于依赖历史数据、缺乏有效的绩效评估等阻碍预算管理水平提升的问题。

该项目基于大量咨询项目落地辅导、企业财务管理实战经验以及丰富案例研究，带领企业管理者将全面预算管理对准战略，形成从战略到绩效的管理闭环，助力企业经营目标的实现。

课程大纲

模块一：以战略为起点的预算管理框架

场景导入:预算开始前的准备工作

1.以战略为导向的全面预算管理应该具备的四大功能:

①战略执行:分解战略目标，分解年度经营计划

②资源配置:将有限的资源投入到最有价值的经营活动

③动态监控:有效识别、监控经营活动的不确定性

④组织沟通:实现内部治理的有机平衡和自调节

⑤绩效管理:提供各业务单元业绩评价的量化依据和参考

2.理解企业战略，确定经营目标，进而确定预算目标

①企业战略解码、业务策略分析与关键任务梳理

[案例]不同企业战略导向下的全面预算管理模式解析

从战略到执行的闭环管理体系

①从战略管理入手，搭建战略闭环管理框架，构建全局思维

②立足企业实际，筛选核心管理要素，建立机制、模型或工具等

3.以资源配置保障战略落地:资源配置对准战略

①三大维度:资源分配的对象(配给谁)、强度(配多少)、节奏(什么时候配)

训练:全面预算管理实施方案蓝本制定

模块二:承接战略的年度经营计划

1.年度经营计划的起点:制定年度经营目标

①回顾过去，经营状况分析

②研判趋势，面向竞争环境

③年度经营目标制定:存量项目规模、新增项目规模

[案例]某企业战略规划解码至年度经营计划

2.将各板块业务目标分解为关键指标和计划

年度经营目标分解的常见误区

年度经营目标分解的逻辑步骤

●:把目标分解为策略、把策略分解为项目

把项目分解为任务、把任务分解为活动

③核心业务目标拆解:市场/客户需求预测、不同产品定价策略、创新研发投入、产能计划、采购降本等等

[案例]如何加强年度经营计划的准确性

3. 各分子公司/部门运营计划、绩效目标

训练:利用鱼骨图、价值树、战略地图分解年度经营目标

4.数字化下经营计划制定与指标设计场景规划

模块三:基于计划落地的年度预算

1.从计划循环到预算循环:预算编制流程全览

2.预算编制关键内容说明

3.预算编制的6个原则与底层逻辑

4.预算编制的重要实践

[案例]华为预算编制重要实践

承载预算政策与规则的《预算白皮书》

预算如何承接战略;

战略预算与经营预算;

拉通业务计划与预算的全面预算模型;

差异化的资源配置策略

预算编制中的“拧麻花”互锁机制

销售预算如何编制?

5.全面预算组织与责任中心划分

①责任中心的定位与目标分解

②责任中心定位在预核算中的应用，如何与预算、核算结合起来?

③责任中心的财务指标:每个财务指标必须有责任中心承担，不能遗漏

训练:在原有模板的基础上进行模型调整;预算编制

6.数字化下预算编制场景规划

模块四:战略预算执行与绩效闭环

1. 全面预算执行的差异分析

①确保核算口径统一

[案例]统一经营语言的重要性

对“差异”的正确识别:业绩差距vs.机会差距

[案例]利润中心的预算差异分析

2. 弹性预算管控机制，灵活适应市场变化

[案例]某企业预算执行中的"动态调整“

3. 费用管控的“三招四式”

4. 预算过程监控:经营分析与持续改善

①经营分析维度

②开展形式:一报一会，月度理性经营审视

[案例]某企业异常管理与控制

5. 全面预算如何闭环:

①预算与核算闭环，预算核算规则保持一致，建立管报核算体系

预算与考核闭环，预算必须考核，建立指标评价体系与激励机制

训练:经营分析框架搭建、管报体系与指标评价体系梳理

6.数字化下绩效考评与激励机制场景规划

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