反商业贿赂+金税四期严征背景下—“2024年医药企业销售费用高风险稽查案例解析与合规升级”专题研讨班

反商业贿赂+金税四期严征背景下—“2024年医药企业销售费用高风险稽查案例解析与合规升级”专题研讨班

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【课程背景】

随着全电发票试点政策的全面推行，金税工程各项服务及监控功能将持续完善。税务机关基本实现了税收征管信息的集中收集、数据比对及执法行为标准化、规范化，税收管理模式发生了根本性变化，税务稽查的刚性和威慑力得以强化，依法纳税的理念深入人心。医药企业特殊“产业结构”特征，在“反商业贿赂+金四”监控下，如何走向财税合规？

打击带金销售！药企/械企销售费用、推广费用或将被税务重点关注，已入账的费用，税务局重点检查什么？怎么查？销售费用如何合规？

医药人应当如何规避风险？对刑法有更多学习，对商业贿赂行贿罪深入了解；了解各销售行为的刑事风险；更多学习和了解合规的要求和风险；掌握企业合规体系构建的模型和落地。

更深层次的避险之道，如何判析医药刑事风险来临征兆？医药刑事案一般如何判罚？医药刑事案件突发后应急措施？在办案场所嫌疑人有哪些权利？如何构建符合标准的医药企业合规体系，用好国家的合规政策，做到企业合规后“公安不立案”“检察院不起诉”“法院减免责”。

4月25-26日在成都召开反商业贿赂风暴+金税四期严征背景下，“2024医药企业销售费用高风险稽查案例解析与合规升级”研修班。重点剖析药企销售费用税务风险关键点，帮助药企合规升级。

【培训对象】

生产药企、医疗器械生产及销售公司、药品经销公司、总经理（总裁）；总会计师、财务副总（总监）、营销总经理、财务部长/科长、财务经理、销售会计、税务经理、税务会计、营销财务负责人、市场营销相关部门负责人。

【课程大纲】

前 言：“商、法、财、税、四维一体”医药企业合规管理体系

1．医药企业“特殊的产业结构”与税收政策矛盾溯源

2．医药企业“特殊的产业结构”与国家合规的管理的矛盾

3．医药企业税负管理的9大“阶梯式”风险介绍

一、医药行业反腐给行业带来的影响和冲击

1．医药行业反腐影响的全面解读

2．国家在本次医药行业反腐斗争中要实现的目标

二、医药企业刑事风险点

1．医药企业集采招投标合刑事风险点

2．医药企业与医疗机构/人员合作中刑事风险点

3．医药企业与代理商（CSO）合作中刑事风险点

三、医药企业刑事合规体系建设方向和策略

1．医药企业刑事合规体系基本要素

2．医药企业刑事合规风险评估的方法

3．构建医药企业刑事合规的关键策略

四、反腐败事件中医药企业危机应对

1．医药企业被反腐败调查的基本法律常识及流程

2．医药企业如何建立危机应对预防机制

3．医药企业运用法律、政策手段限缩不利后果方法

五、医药企业腐败案件刑事合规不起诉流程

1．刑事合规不起诉目标实现的路径

2．医药腐败案件刑事合规不起诉案例及解读

3．医药企业刑事风险应对正确流程

六、反商业贿赂 + 金税四期下：药企“四类群体”个税稽查风险应对及合规思路

1．“高净值”个税监管与药企高管个税合规方向

2．药企“高净值”个人股权转让个税稽查经典案例

3．药企通过灵活用工平台代开发票税务风险防控

七、反贿赂 + 金税四期下：药企如何应对虚开发票稽查风险与合规思路

1．药企与服务商合作业务流程中金四预警稽查协查重要风险点与合规应对

2．税务机关、审计机关、财政部门、证券监管部门对医药企业与服务商合作业务审核要点分别是什么？

3．税务稽查对于药企与服务商合作的业务真实性、合理性怎样认定？

八、反商业贿赂+金税四期下：技术研发-药企与CRO合作主要方式与规划思路

1．近期全国药企研发投入总体情况及研发重点分析

2．药企自行研发费用中的主要风险点

3．资本化与费用化时点选择

九、反商业贿赂+金税四期下：销售费用 - 营收模式：药企销售合同涉税要点与规划思路

1．医院回款速度慢 - 确认收入的“资产负债表原则”与“利润表原则”

2．收到代理保证金 - 合同负债的会计、增值税、所得税、印花税处理

3．药品合同包退换 - 可变交易对价的销售购销双方会计、增值税、所得税、印花税税会差异处理

十、反商业贿赂+金税四期下：药企销售费用税务风险稽查应对及合规处理思路

1．药企佣金、手续费、回扣会计税务处理？

2．药企推广费开具服务发票品名编码怎样选择？

3．税务视角，药企销售用调查问卷真实性如何认定？

专家老师

代老师：在职税官，国家税务总局 115 骨干人才，某省反避税领导小组成员，国内多家著名企业、医药产业园区税务顾问。理论基础扎实，实战经验丰富，擅长从经营环节入手打 通业财壁垒。了解企业痛点，掌握解决办法，精于从战略高度入手解决企业难题。

辛老师：某省公安厅法律顾问、某省法学会刑法学研究会常务理事、某省法学会刑事诉讼法学研究会理事、副秘书长、知名律师事务所刑事辩护研究中心主任、中华全国律师协会刑事法律专业委员会委员、知名大学法学院法正刑事辩护研究中心副主任、知名律师事务所全国刑事法律专业委员会副主任、知名财经大学法学院法律硕士校外合作导师、客座教授、某省律师协会刑事法律专业委员会副主任、某省法学会犯罪预防法学研究会常务理事、律师协会刑事法律专业委员会主任。

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