企业应收帐款与营运资本管理

企业应收帐款与营运资本管理

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课程介绍

产生应收账款的原因是赊销，即客户购买产品以后没有及时返款。实际上，赊销是企业给客户提供了商业信贷，相当于资金被客户占用。赊销对企业和客户都有一定的好处：对于企业来说，赊销可以扩大销售，当企业要占领市场而产品没有竞争优势时，赊销是扩大收入的有效方法；对客户来说，没有资金时先赊购产品，有资金后再还款，可以保证企业的正常运转。

课程收益

清晰逾期应收账款的回收流程，加快欠款催收，挽回企业呆帐、坏帐损失；加强销售流程中各环节的信用管理，规范合同及票据；了解完整的信用管理流程，培养营销人员的风险意识，协调财务人员与营销人员之间的矛盾。

培训对象

总经理、财务总监、财务人员、营销总监、企划部、采购部部经理、企业信用管理人员等

课程大纲

第一天：应收账款的管理

1 何谓应收账款

一 应收账款的债权管理

2 应收账款的功能和作用

3 应收账款 5 大问题

4 产生的原因：内部、外部、管理、业务员、催收原因

二 客户的管理；

1 客户的分类和应收账款下客户的分类

2 客户信息的获取和内容

➢ 客观因素信息

➢ 财务因素信息

➢ 环境因素信息

3 有效阅读客户的财务报告

➢ 财务报表体系构成

➢ 经营活动在资产负债表的体现

➢ 经营活动在损益表的体现

➢ 经营活动在现金流量表的体现

➢ 三张报表的勾稽关系

➢ 客户偿债能力分析运用

➢ 影响客户偿债能力的因素

➢ 客户营运能力分析运用

➢ 有效分析客户营运能力的方法

➢ 客户获利能力分析运用

➢ 有效分析客户获利能力的方法

4 征信方法和渠道

三 企业的信用政策

1 应收账款的信用体系建设

➢ 全程信用管理模式：企业信用管理的三大误区

➢ 信用管理职能的合理设置

➢ 信用管理人员的职责：信用管理人员的素质要求/信用管理人员的技能要求

➢ 信用管理体系的建立：如何建立适合不同类型企业的信用管理体系/不同类型企业信用管理的特点

➢ 信用管理制度制订的方法:信用管理制度制订的方法和步骤

2 信用评价的步骤、方法和手段

➢ 营运资产评估模型

➢ 特征分析评估模型

➢ 5C 评价法

➢ 信用评分法

四 应收账款的跟踪、催收的实施

1 企业追账的原则

➢ 四项追账原则

➢ 商业追账的各种手段

➢ 企业追账的法律手段

2 谁来追账

3 RPM 监控法

➢ 发货前的准备工作

➢ 库存管理、送货和发货控制

➢ 账单控制系统

4 企业催收的各种方法：电话、信函、面访等

五 应收账款的管理工具

1 四象限管理法

➢ A/R 的总量控制法：使企业的应收账款处于合理水平

➢ A/R 帐龄管理法：制作帐龄记录表、帐龄结构分析、帐龄二维象限图法、帐龄分级管理

2 DSO 法：影响 DSO 的因素、计算 DSO 的三种方法、如何改善你的 DSO

六 合同管理及票据管理；

1 如何保障公司债权

➢ 保障公司债权的各种文书有哪些

➢ 保障公司债权的三大重要文件

2 合同管理注意的细节

➢ 怎么样的合同才有效

➢ 签订合同时需要注意的细节

3 票据管理系统

➢ 发票的管理

➢ 月结单的管理

4 授权委托书的管理

➢ 授权委托书的作用

➢ 什么情况下需要签订授权委托书

第二天：营运资本的管理

1 资金管理究竟管什么

一 企业资金管理和成本管理

➢ 资金管理组织架构：资金部的角色、资金管理的目标

2 资金管理的目标和模式选择

二 资金集中管理的主要实现形式

1 资金集中监控系统

➢ 共用银行集中账户

➢ 内部银行

➢ 结算中心

➢ 财务中心

➢ 财务中心+结算中心

2 资金成本的真正含义

➢ 从资金成本的角度如何理解会计恒等式

三 流动性管理

1 WCR 管理的内容：流动性管理的内涵

2 存货管理

3 应付款管理

4 营运资本投融资策略

四 营运资本管理策略激进度与策略绩效评价指标

1 营运资本的主要政策

2 营运资本配置比例

注意：第一天主要集中在应收账款管理；

第二天集中在营运资本管理。但具体安排将根据现场授课进行现场调解。

杨老师

专业背景

毕业于四川大学、香港大学；澳大利亚 DEAKIN university；会计学学士学位、经济学和管理学硕士学位；杨凌彬老师从基础财务开始做起，一步一步走向企业财务战略角色，成为财务实践和战略相结合的实战派专家。在其职业生涯中，曾先后担任：财务主管、会计经理、亚太区财务经理、总监并兼运营总监，负责制定财务策略和财务战略管理；

授课风格

杨老师在长期的企业经营中，对实际运作有透彻的理解，逐渐形成丰富的实战工作经验及管理技能。他口才极佳，情感丰富,语言风趣生动，把原本枯燥、晦涩难懂的财务概念和理论讲的是深入浅出、精彩纷呈。课程独特的设计，也在课堂上营造了一个又一个的亮点！ 而在案例分析以及对实时财经分析等精彩内容的分享上，又给学员提供了建立经济和财务结合的方法，以应对未来面对的来自宏观、微观的挑战

专长领域

非财务人员财务课程：

➢ 精通财务出利润-做一个有财务智慧的管理者

➢ 预算—现代企业的重大变革-如何在企业中做好预算工作

➢ 成本控制出效益-成本管理和控制

➢ 从经营业务中读懂公司-企业财务报告分析

➢ 实施内控，解决风险-企业内部控制规范

财务专业课程：

➢ 生产性企业的成本控制和分析

➢ 新晋财务负责人的财务培训

服务企业

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