新会计准则的财税合规处理与财务报表分析

新会计准则的财税合规处理与财务报表分析

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【课程简介】

增值税法二次审议

您感受到了时代的变化了吗

新政频发，令人目不暇接，如此多的财税政策，您胸有成竹了吗？

数电票即将全面试点，大数据长袖善舞，您的账表安如泰山吗？

您知道会计准则如何应对复杂多变的商业活动吗

您清楚新收入准则新租赁准则对财务指标的影响吗

您听过长期投资投资转换金融工具能躺赚5亿的利润吗

您关心过上市公司暴雷惯用的手法吗？

您做好新准则的变化对年终结账的准备工作了吗

金秋十月，浪漫成都，我来为您讲解大数据下《新会计准则的财税合规处理与财务报表分析》，“俱往矣，数风流人物，还看今朝“——

【课程收益】

● 财税差异之间，用会计新思维，铺垫课程底色。

● 筛选上市公司财报，形象演绎准则执行过程中的重点、难点。

● 结合经典案例，以表为纲，数据分析会计与税收差异汇算申报表落脚。

● 以实操落地，有案可循为底蕴，把准则形象性、个性化、通俗化。

【培训对象】

1.企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员；

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

【课程大纲】

第一部分：增值税法（二次审议）政策解读及影响应对

第二部分：新准则对业、财、税、票的合规处理与汇算清缴

1.数据入表:《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财会〔2023〕11号

2 .财表与税表:财报新增报表项目与税表的数据协调、季度预缴与汇算清缴

3. 大数据与会计：数电票、电子凭证会计数据标准格式与财务共享云

4. 业财税票案例：分期收款会计与税务的差异 （定制化设备、非标设备）

5. 财税差异：18个税种与税金及附加、两税一账差异

6. 场景演绎：中国中车2022年财报分析、华为2022年财报分析

第三部分:新准则下会计科目及报表项目的多维度分析风险

1. 收入时点：发货单、验收单还是签收单

2. 可变对价、坏账损失还是债务重组：无法收回的应收款项适用哪个准则

3. 预收款项会计处理与增值税、所得税的差异如何会计处理

4. 合同负债还是递延收益：预收房款、备料款、货款、劳务款、政府补贴等用哪个会计科目

5. 时段法与时点法：建筑服务未完工项目列报在合同履约成本与合同资产

6. 资本化还是费用化：合同取得成本、研发费用（ 恒瑞医药 ）

7. 运杂费的归属：销售费用、合同履约成本、发出商品、生产成本（海螺水泥）

8. 主要责任人和代理人：租赁物业水电费、大宗贸易

9. 暂估入账：存货与固定资产的财税处理

10. 研发费用：（OPPO哲库）研发失败财税处理、税表与财表的衔接 、研发样品与废品财税处理（IPO案例）

11.存货：在产品、合同履约成本、发出商品等常见问题

12.固定资产：维修费、停工折旧、借款费用、一次性扣除折旧等易错点

13.长期待摊费用：会计与税法的核算范围

14.其他收益：核算内容与涉税处理

15.囊中何物：其他流动资产/其他流动负债

16.场景演绎人以群分：应付职工薪酬、劳务派遣、劳务外包、实习生、共享用工、残保金、劳保和福利

第四部分：新租赁准则下的汇算清缴与业绩指标

1.“使用权资产”和“租赁负债”的入表和出表。

2. 新租赁准则对财务指标的影响。 ）

3.短期和低价值租赁 4.租赁准则承租人与增值税的协调

5.租赁准则对递延所得税的确认（福耀玻璃）

6. 合并报表：母子公司租赁业务

7. 场景演绎:全流程演示租赁相关的合同、发票、会计与税务处理（IPO案例）

第五部分：现场咨询答疑

秦老师

注册会计师、税务师、中国会计榜样十大人物；著名会计准则培训专家；

——擅长领域:大型国企财务决算、投资并购、税收筹划、财务报表分析；

——秦老师凭借丰富的财务管理经验和扎实的理论基础，曾在《财务与会计》、《中国税务报》、《中国会计报》、《中国税务》、《注册税务师》、等多个省部级以上发表学术文章400多篇，参与编制《企业所得税年度纳税申报方法与业务处理技巧（2018）》、《财税事务问答900例（2007会计版）》、《最新税收政策解读与辅导》、《税收优惠最优方案设计与点评》等书籍在中国税务出版社、中国经济出版社出版。

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