企业高效预算管理编制方法与控制实务

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课程介绍

企业部门预算编制与控制的“针对性”课程

通过大量的实际案例练习，打造最“有用”的预算编制课程

预算编制工作每年都在做，但不少企业在预算管理管理效果不够理想，达不到控制成本费用、减负增效的目的，让企业财务管理工作陷于被动。您在预算工作中是否遇到过以下困境：

1、如何可以有效的将企业的战略经营目标转换成执行者的工作标准?

2、怎样才能编制出有效的预算，既有引导激励作用，又不会约束到部门的正常运作?

3、总是无法合理预测销售预算，导致其它预算也受影响，各部门未形成真正的预算链条。

4、各部门的预算编制工作零散，缺乏协调性，容易资源分配冲突。

5、如何有效地跟踪预算，使执行情况得到及时的反馈，通过及时的总结和改进，作用于下期预算工作?

6、怎样通过财务分析为决策者提供更有效的参考依据/财务支持?

财务培训以提供专业、系统的财务培训为使命，立足于预算编制与控制的务实操作，深刻剖析各部门预算编制的要点和难点，为您的预算编制工作带去全新的思路，使预算的编制工作更加贴近企业未来的实际经营状况，提高企业资源管理能力;同时提升企业对预算管理的意识，通过执行和控制，确保预算的有效执行，真正发挥预算的管理功效!

培训对象

企业高管与财务负责人、财务总监、财务经理；企业经营管理层、中层管理人员；企业部门经理（研发、生产、销售等部门）；企业项目经理、分公司负责人等。

课程收益

1)理清对全面预算的认识与功能定位

2)明确高效的全面预算管理体系中的重点和难点

3)理解构建适合自己企业的预算管理体系的思路

4)学习预算编制的流程、工具和方法如何规避企业的财务风险

5)掌握跟踪预算执行的有效方法

6)通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评帮助提高企业效益

课程大纲

第一讲、全面预算管理的认识与定位

一、企业全面预算含义与意义

二、企业预算管理常见问题分析

1、 战略与预算管理两张皮

2、 如何提高预算准确性和评价预算合理性

3、 预算编制上级层层加码，下级层层注水

4、 预算执行中计划没有变化快

5、 存在年底“突击花钱”的现象

6、 预算执行中 “见好就收”或“破罐子破摔”

三、全面预算管理“天地人和”体系的构建

第二讲：预算具体编制方法和技巧

一、企业战略目标及年度目标的确定

二、各部门年度目标制定的要点分析

1、如何确定预算目标

2、预算松驰的原因分析与对策

3、制定三级递进目标，打造企业永动机。

4、如何避免“四拍预算”

三、预算编制模式的选择

四、预算编制方法—预算编制的六大方法

五、预算的编制的具体流程及方法

1、销售预算编制流程及方法

2、成本费用预算编制流程及方法

3、资本性支出预算编制流程及方法

第三讲、预算监控体系的构建——如何在变化中控制

一、预算执行中存在的问题

二、预算审批机制与程序

三、预算监控信息化平台的构建

四、预算差异的反馈及分析

五、预算调整的程序及调整方式

第四讲、预算绩效管理体系

一、全面预算的考核指标框架

二、对预算与考核关系的再思考

结束前：互动交流与问题解答

贾老师

华南理工大学管理学（投融资）博士，中国执业注册会计师、国际会计师（AIA）公会会员。现任职于华南理工大学风险投资研究中心，同时担任国际会计师(AIA)公会、清华大学深圳研究院、浙江大学、中山大学、暨南大学、对外经济贸易大学、广西大学特聘讲师。贾老师曾任会计师事务所合伙人及供职于东风汽车、GENDA、富士康国际控股等知名上市公司。具有超过20年的财务和税务工作和咨询经历，在为众多客户提供专业服务的过程中，取得了良好的效果。在公司改制上市、收购兼并、成本控制、税务筹划等领域有深刻的理解、研究及实践。

授课特点及风格：条理清晰，理论—实务—信息化三位一体，知识丰富，恢弘有度、诙谐幽默，生动有趣，让学员于享受中获得深妙的知识成功经验，深受学员好评。

善于案例教学，思路清晰明了、方向感强，深入浅出，形象生动的风格辅之其扎实的理论基础和丰富的实践经验，令你有不一样的感觉。

服务客户：大亚湾核电、中正实业、华孚纺织控股、富士康企业集团、溢宇科技、嘉丽粮油、深圳海天出版社、南方航空、正大集团易初莲花、羊城晚报、侨鑫集团、中国联通、两面针、台湾创信、攀钢、汤姆逊电子、林德叉车、成都才智、飞利浦电子（上海）、诺基亚、首都机场、中石化、燕山石化、上海赛科石油、厦新电子、固特异轮胎、北京电信、美国友邦保险、家乐福（中国）、赛迪集团、燕莎望京、无锡小天鹅、德国大众（中国）、凝思科技、嘉利公关、盛世伟业、D-LINK、华胜天成、天宠电力、中国大恒、小白杨超市、广州文冲造船厂、深南玻、奉杰集团、中国商业服务网、格林贝斯装饰、物美集团、红牛集团、一汽丰田、通用汽车、兖矿集团等。

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