税务风险诊断与涉税争议化解策略

税务风险诊断与涉税争议化解策略

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课程介绍

“夫祸患常积于忽微，而智勇多困于所溺”。

对于税务风险的及早诊断、分类、处置是财务人员必备技能，比如，对于取得自然人代开发票的问题，就需要财务人员诊断涉税风险、按税种进行分类识别、进行问题的及早处置，进而避免或者化解可能带来的税企争议，像自然人的服务是劳务报酬还是经营所得、代开发票的地点是否正确、发票开具的项目是否合规等风险都是税企争议的关键地带。

当下经济复苏困难重重，财政压力不言而喻。今年税务稽查回归主线职能，将组织税收收入作为核心工作，必然带来稽查选案户数、查补入库额度的量级变化。面对稽查产生的税企争议化解，同样还是财务人员的核心工作方向，比如在“双随机选案”下的自查阶段，财务人员如何把握自查的重要机会从而避免立案检查，尤为重要。

本期课程特邀税务稽查专家魏禾（小宝）老师结合新形势下的征管重点，既要识别诊断风险，进行前置化的风险自我防控，更要在面对税务稽查时能够有理、有据、有节的化解税企争议，维护企业合法权益的同时保持良好的税企沟通。

课程对象

1.企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员；

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

课程大纲

引子：某企业稽查风险识别报告风控指标实战分析

一、2024年重点稽查方向分析与风险诊断

1.重点税收优惠行为稽查风险诊断与争议化解策略

（1）小型微利税收优惠稽查风险诊断与争议化解策略

（2）研发费用加计扣除稽查风险诊断与争议化解策略

2、个人股权转让稽查风险诊断与争议化解策略

3、“劳务派遣企业零收入和零税额扣缴申报”稽查风险诊断与争议化解策略

4、房土两税重点监控方向稽查风险诊断与争议化解策略

二、新公司下法税协同视角典型业务税务风险诊断与应对

1.“新公司+老公司”五年实缴规则解析与实务运用

2.五年认缴制下企业借款利息税前扣除合理性与政策要点运用

3.减资行为个所得税和企业所得税实案解析与实务运用

4.不公允增资行为公司法与税法的协同风控

5.债转股的公司法规则与税务实操风控方向

6.非货币资产出资公司法与税法协同风控

7.承兑汇票出资行为公司法与税法协同风控

8.抽逃出资行为公司法与税法协同风控

9.筹建期开办费的税务风控核心要点解析

三、稽查核心程序要素识别与实案透视涉税争议化解策略

1.稽查选案分类梳理暨稽查危机公关风险诊断及争议化解

2.稽查沟通话术运用暨有效沟通进行争议化解

3.稽查前置程序运用暨自查环节的“三个关键点”充分运用

4.稽查实案把握稽查底线与偷税行为风险诊断及争议化解

5.稽查实案透视“追征期认定+滞纳金上限+诉讼证据规则”风险诊断核心点

四、稽查实案透视虚开发票税务风险诊断与涉税争议化解策略

1.虚开发票之财务人员风险诊断要点与争议化解策略。

（1）策略一：“王某明案”把握虚开刑法直接责任人员及主观故意认定

（2）策略二：“张永军案”辨析挂靠无罪无罚的实务核心点

（3）策略三：“王贵团案”透视循环开票下三流一致实战关键作用

（4）策略四：“最高检公安部刑事立案新标准”把控虚开定罪底线

2虚开专票之企业减损核心风险诊断与争议化解策略

3.暂估入库稽查案例暨“跨期票据+无票支出” 税务风险诊断与争议化解策略

4.差额开票典型业务税务风险诊断与争议化解策略

五、关联方交易税务风险诊断与涉税争议化解策略

1.关联方认定公司法与税法差异把控风险诊断方向

2.稽查实案把控关联方交易价格明显偏低风险诊断与争议化解策略

3.关联方提取管理费实案解析风险诊断关键点

4.关联方人员混用行为涉税风险诊断及争议化解策略

5.关联方有偿借贷行为涉税风险诊断及争议化解策略

6.关联方无偿借贷行为涉税风险诊断及争议化解策略

7.关联方共同费用分摊行为涉税风险诊断及争议化解策略

8.关联方房产无租使用行为涉税风险诊断及争议化解策略

9.关联方债权损失税前扣除涉税风险诊断及争议化解策略

课后现场咨询答疑（解答完学员所有问题为止）

魏老师

——律师、中国注册税务师，青年新锐实战派税务专家；

——魏老师长期从事税务一线执法工作,深谙税务稽查机关的稽查流程与办案模式，荣立三等功两次，审理查补税款数亿元；

——魏老师对生产制造、房地产、建筑安装、工业、商业、服务业等行业均进行过专题调研与检查，具有熟练的业务技能，能够将晦涩难懂的税法知识与企业涉税实务巧妙对接，让学员在潜移默化中建立良好的税法思维，在规避涉税风险的同时创造财务价值。

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