业务循环中的成本分析与控制实务

业务循环中的成本分析与控制实务

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课程介绍

企业经营发展依靠各项业务活动的有序运作，成本则是业务活动的留痕。

想要明确企业的成本都用在了哪里、哪些地方存在浪费、以及如何优化改善？这些问题需要深入到各业务环节中才能找到答案。

本课程选择了企业核心的业务循环为主要课题，通过对销售、研发、采购及生产等核心业务进行拆解、剖析，让学员能够通晓各类业务的运行流程、知道如何参与并融入各类业务环节、有的放矢进行成本分析；同时通过课程案例启迪以及实践方法讲授，赋能成本管控、提升企业利润、让成果体现在企业经营之中。

课程目标：

业务流程梳理 通过对业务流程的梳理学习、知晓销售、研发、采购及生产等业务的运作机制和原理

洞察隐藏成本 通过场景/案例剖析领悟如何把脉业务并洞察隐藏的成本问题、有的放矢进行成本分析

管控方法传授 通过工具和方法掌握管控措施、赋能业务、做好企业经营中主要业务环节的成本控制

培训对象：

CFO，财务总监等财务管理人员

从事成本管理职能的企业人员

财务经理、成本经理、成本主管

课程大纲：

一、深入业务管控成本、应对企业经营挑战

1、当下企业经营中的成本现状

• 企业成本与收入困境

• 深入业务活动、勘察成本控制解法

2、从价值链成本管理到战略成本管理

3、企业常见的业务循环类型介绍

二、销售与收款循环中的成本分析与控制

1、销售业务流程梳理

• 销售业务链路解读

• 从线索到回款，销售业务流中有哪些成本控制点

2、销售业务分析的思路和方法

• 销售费用结构拆分

• 销售费用分析可以从哪些维度入手

￮ 利润情况分析

￮ 产品营销推广费用分析

￮ 客户满意度分析

3、财务如何融入、参与销售费用优化管控

• 销售费用优化的第一原则 —— 增效为先

• 路径 1：经营视角的销售费用控制 —— 销售预算编制

• 路径 2：业务实况分析 —— 市场及渠道分析、客户价值分类管理

• 路径 3：销售决策 —— 产品定价分析

• 路径 4：规避风险损失—— 应收账款管理、订单损益评估

• 路径 5：销售流程标准化建设 —— 销售漏斗模型的设计及应用

三、研发业务循环中的成本分析与控制

1、研发活动分为哪些阶段

2、成本结构拆解 —— 识别并分类研发中的直接和间接成本

3、研发成本分析 —— 研发成本的影响因素

• 研发设计环节

￮ 研发常见的 3 个误区

￮ “五化” 设计推动成本最优

• 研发人员薪酬

• 研发管理体系

4、财务如何赋能研发，把控研发项目成本

• 如何做好可行性分析，提升立项决策的精准度与命中率

• 财务人员参与目标成本企划时的准备和注意事项

• 用预算管理、管住研发项目的进度和节奏

￮ 项目必备设备、人工及材料支出测算

￮ 研发成本分析与管控依据 —— BOM 表

￮ 如何做好研发预算支出的跟踪及评价？

• 研发项目的过程/进度管控工具

• 研发人员绩效考核与薪酬激励设计

四、采购与付款循环中的成本分析与控制

1、采购成本识别与分析

• 采购循环周期中的主要业务活动

• TCO 技术全面剖析采购成本

• 采购成本分析可以从哪些维度入手

2、采购业务中的成本控制

• 采购成本控制的整体策略

￮ 采购成本管控的组织与体系支持

￮ 财务需要重点介入的关键环节 —— 以采购合同审核为例

• 针对采购业务的成本管控实践方法

￮ 采购核心降本工具的应用

▪ VA/VE 法

￮ 采购品分类及采购策略确认

▪ 供应定位模型

▪ 常规品、瓶颈品、杠杆品、关键品的成本管控策略

￮ 供应商分析与选择

▪ 供应商价格、成本结构及利润分析

五、生产与存货循环中的成本分析与控制

1、生产与存货循环中的成本难题定位

• 存货成本的构成

• 生产与存货循环的流程梳理、识别关键业务活动如何影响存货成本

2、生产与存货循环中的成本管控

• 存货成本管控的整体思路及设计

• 五项有效管控库存的方式方法

￮ 梳理库存结构 —— ABC 库存管理方法

￮ 生产效率的提升 —— JIT 生产方法

￮ 提高仓库空间利用率的思路与方法

￮ 实用安全库存的计算方法分享

￮ 把握缺货成本 —— 生产及销售需求预测

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